DZIENNIK USTAW

RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ

Warszawa, dnia 4 kwietnia 2017 r.

Poz. 721

ROZPORZĄDZENIE MINISTRA ROZWOJU I FINANSÓW¹)

z dnia 16 marca 2017 r.

w sprawie wzoru kwestionariusza samooceny przedsiębiorcy

Na podstawie art. 99 ust. 4 ustawy z dnia 16 listopada 2016 r. o Krajowej Administracji Skarbowej (Dz. U. poz. 1947 i 2255 oraz z 2017 r. poz. 88, 244, 379 i 708) zarządza się, co następuje:

§ 1. Rozporządzenie określa wzór kwestionariusza dotyczącego samooceny, o którym mowa w art. 26 ust. 1 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2015/2446 z dnia 28 lipca 2015 r. uzupełniającego rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 952/2013 w odniesieniu do szczegółowych zasad dotyczących niektórych przepisów unijnego kodeksu celnego (Dz. Urz. UE L 343 z 29.12.2015, str. 1, z późn. zm.^{1 2}), stanowiący załącznik do rozporządzenia.

§ 2. Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.³

Minister Rozwoju i Finansów: wz. W. Janczyk

Załącznik do rozporządzenia Ministra Rozwoju iFinansów zdnia 16 marca 2017r. (poz. 721)

WZÓR

KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY PRZEDSIĘBIORCY

Podstawy prawne:

1)    rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 952/2013 z dnia 9 października 2013 r. ustanawiające unijny kodeks celny (Dz. Urz. UE L 269 z 10.10.2013, str. 1, z późn. zm.), zwane dalej „rozporządzeniem (UE) nr 952/2013 - UKC”;

2)    rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2015/2447 z dnia 24 listopada 2015 r. ustanawiające szczegółowe zasady wykonywania niektórych przepisów rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 952/2013 ustanawiającego unijny kodeks celny (Dz. Urz. UE L 343 z 29.12.2015, str. 558, z późn. zm.), zwane dalej „rozporządzeniem wykonawczym Komisji (UE) 2015/2447”;

3)    rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2015/2446 z dnia 28 lipca 2015 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 952/2013 w odniesieniu do szczegółowych zasad dotyczących niektórych przepisów unijnego kodeksu celnego (Dz. Urz. UE L 343 z 29.12.2015, str. 1, z późn. zm.), zwane dalej „rozporządzeniem delegowanym Komisji (UE) 2015/2446”;

4)    ustawa z dnia 16 listopada 2016 r. o Krajowej Administracji Skarbowej (Dz. U. poz. 1947, z późn. zm.), zwana dalej „ustawą o KAS”.

Zgodnie z art. 26 ust. 1 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2015/2446 jest wymagane, aby ubiegając się o przyznanie statusu AEO, wnioskodawca złożył razem z wnioskiem do właściwego miejscowo dyrektora izby administracji skarbowej kwestionariusz dotyczący samooceny, zwany dalej „kwestionariuszem”.

Kwestionariusz został opracowany w związku z przepisami unijnego kodeksu celnego (rozporządzenie (UE) nr 952/2013 - UKC) oraz jego przepisami wykonawczymi (rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2015/2447 i rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2015/2446), a także dokumentem Komisji Europejskiej TAXUD/B2/047/2011 - Rev. 6 z dnia 11 marca 2016 r. Upoważnieni Przedsiębiorcy AEO Wytyczne.

Celem kwestionariusza jest uproszczenie i przyspieszenie przeprowadzania przez organ celny weryfikacji poprzez czynności audytowe, o których mowa w dziale V w rozdziale 3 ustawy o KAS, spełnienia przez przedsiębiorcę wymaganych kryteriów określonych w art. 39 rozporządzenia (UE) nr 952/2013 - UKC, w związku z procesem udzielania pozwoleń AEO.

Zgodnie z art. 38 rozporządzenia (UE) nr 952/2013 - UKC status upoważnionego przedsiębiorcy obejmuje pozwolenia AEO w zakresie uproszczeń celnych (AEOC) i AEO w zakresie bezpieczeństwa i ochrony (AEOS). Przepis art. 33 rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) 2015/2447 stanowi, że jeżeli przedsiębiorca ma prawo do uzyskania zarówno pozwolenia AEOC, jak i AEOS, jest udzielane jedno łączne pozwolenie. Udzielenie przedsiębiorcy statusu AEOC oznacza, iż posiadacz takiego statusu spełnia kryteria określone w art. 39 lit. a-d rozporządzenia (UE) nr 952/2013 - UKC. Kryteria odnośnie do pozwolenia AEOC mają zastosowanie do większości pozwoleń celnych, uzyskanie tego statusu ułatwia przedsiębiorcom otrzymanie określonych innych pozwoleń i korzystanie ze związanych z tym ułatwień. Udzielenie przedsiębiorcy statusu AEOS oznacza, iż posiadacz takiego statusu spełnia kryteria określone w art. 39 lit. a-c oraz e rozporządzenia (UE) nr 952/2013 - UKC.

Kwestionariusz w stosownym zakresie wykorzystywany jest również w przypadku, gdy przepisy celne uzależniają wydanie innego pozwolenia od spełnienia kryterium określonego w art. 39 rozporządzenia (UE) nr 952/2013 - UKC. W takim przypadku przedsiębiorcy przeprowadzają samoocenę i wypełniają poszczególne sekcje tylko w zakresie dotyczącym oceny spełnienia warunków wymaganych dla danego rodzaju pozwolenia odnoszących się do kryteriów, o których mowa w art. 39 rozporządzenia (UE) nr 952/2013 - UKC.

Odpowiedzi przedsiębiorcy na pytania zawarte w kwestionariuszu stanowią wstępną informację dla organu celnego na temat spełniania przez przedsiębiorcę kryteriów wymaganych do przyznania określonego pozwolenia celnego.

W przypadku pytań dotyczących prawidłowego wypełnienia wniosku lub kwestionariusza, celem otrzymania pomocy, dodatkowych informacji i wyjaśnień, zalecany jest kontakt przedsiębiorcy z właściwą izbą administracji skarbowej.

W odpowiedziach na pytania kwestionariusza, w ramach przekazywania przez przedsiębiorcę informacji dotyczących zasad postępowania określonych w procedurach stosowanych w jego organizacji, zawartych w umowach biznesowych lub w innych podobnych dokumentach, przedsiębiorca może odstąpić od przedstawienia ich opisów, jednakże w takim przypadku powinien wskazać dokumenty - procedury regulujące dany zakres i dołączyć je (w postaci papierowej lub elektronicznej) do wniosku.

Kwestionariusz jest podzielony na sześć części:

1.    Sekcja 0 Informacje ogólne o przedsiębiorcy - w części tej zawarte są pytania dotyczące w szczególności ogólnych zagadnień związanych z organizacją przedsiębiorstwa, wielkością działalności przedsiębiorcy, informacjami statystycznymi o skali i charakterystyce obrotu towarowego.

2.    Sekcja I Przestrzeganie przepisów prawa celnego i przepisów prawa podatkowego oraz brak skazania za przestępstwo lub przestępstwo skarbowe związane z działalnością gospodarczą

-    zawiera istotne kwestie związane z weryfikacją spełnienia przez przedsiębiorcę kryterium, o którym mowa w art. 39 lit. a rozporządzenia (UE) nr 952/2013 - UKC, które obejmuje brak poważnego naruszenia lub powtarzających się naruszeń przepisów prawa celnego i przepisów podatkowych, w tym brak skazania za poważne przestępstwo karne związane z działalnością gospodarczą wnioskodawcy.

Należy ponadto mieć na uwadze przepis art. 24 rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) 2015/2447 - Zgodność, wskazujący warunki podlegające weryfikacji celem oceny, czy przedsiębiorca spełnia kryterium określone w art. 39 lit. a rozporządzenia (UE) nr 952/2013 - UKC.

3.    Sekcja II System zarządzania ewidencją handlową oraz - w stosownych przypadkach -

ewidencją transportową, który umożliwia przeprowadzanie właściwych kontroli przestrzegania przez przedsiębiorcę przepisów    prawa celnego - zawiera    istotne kwestie związane

z weryfikacją spełnienia przez przedsiębiorcę kryterium, o którym mowa w art. 39 lit. b rozporządzenia (UE) nr 952/2013 - UKC, które obejmuje wykazanie przez przedsiębiorcę, iż posiada wysoki poziom kontroli swoich operacji i przepływu towarów zapewniony poprzez system zarządzania ewidencją handlową oraz - w stosownych przypadkach - transportową, co umożliwia przeprowadzanie właściwych kontroli celnych.

Należy ponadto mieć na uwadze przepis art. 25 rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) 2015/2447 - Zadawalający system zarządzania ewidencją handlową oraz transportową, wskazujący warunki podlegające weryfikacji celem oceny, czy przedsiębiorca spełnia kryterium określone w art. 39 lit. b rozporządzenia (UE) nr 952/2013 - UKC.

4.    Sekcja III Wypłacalność - zawiera istotne kwestie związane z weryfikacją spełnienia przez przedsiębiorcę kryterium, o którym mowa w art. 39 lit. c rozporządzenia (UE) nr 952/2013 - UKC, które obejmuje wypłacalność, którą uznaje się za udowodnioną, gdy przedsiębiorca ma dobrą sytuację finansową pozwalającą mu na wypełnianie zobowiązań, stosownie do rodzaju prowadzonej przez niego działalności gospodarczej.

Należy ponadto mieć na uwadze przepis art. 26 rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) 2015/2447    - Wypłacalność, wskazujący warunki podlegające weryfikacji celem oceny,

czy przedsiębiorca spełnia kryterium określone w art. 39 lit. c rozporządzenia (UE) nr 952/2013 - UKC.

5.    Sekcja IV Praktyczne standardy w zakresie kompetencji lub kwalifikacji zawodowych bezpośrednio związane z prowadzoną działalnością - zawiera istotne kwestie związane z weryfikacją spełnienia przez przedsiębiorcę kryterium, o którym mowa w art. 39 lit. d rozporządzenia (UE) nr 952/2013 - UKC, w odniesieniu do upoważnionego przedsiębiorcy w zakresie uproszczeń celnych, które umożliwia korzystanie z niektórych uproszczeń zgodnie z przepisami prawa celnego (AEOC)

-    kryterium obejmuje spełnienie praktycznych standardów w zakresie kompetencji lub kwalifikacji zawodowych bezpośrednio związanych z prowadzoną działalnością.

Należy ponadto mieć na uwadze przepis art. 27 rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) 2015/2447 - Praktyczne standardy w zakresie kompetencji lub kwalifikacji zawodowych, wskazujący warunki podlegające weryfikacji celem oceny, czy przedsiębiorca spełnia kryterium określone w art. 39 lit. d rozporządzenia (UE) nr 952/2013 - UKC.

6. Sekcja V Standardy bezpieczeństwa i ochrony - zawiera istotne kwestie związane z weryfikacją spełnienia przez przedsiębiorcę kryterium, o którym mowa w art. 39 lit. e rozporządzenia (UE) nr 952/2013 - UKC, w odniesieniu do upoważnionego przedsiębiorcy w zakresie bezpieczeństwa i ochrony, które uprawnia do korzystania z ułatwień dotyczących bezpieczeństwa i ochrony (AEOS). Kryterium obejmuje odpowiednie standardy bezpieczeństwa i ochrony, które uznaje się za spełnione, gdy przedsiębiorca wykaże, że utrzymuje odpowiednie środki mające na celu zagwarantowanie bezpieczeństwa i ochrony międzynarodowego łańcucha dostaw, w tym w obszarze odnoszącym się do integralności fizycznej i kontroli dostępu, procesów logistycznych, procesów związanych z postępowaniem z określonymi rodzajami towarów, w obszarze odnoszącym się do personelu oraz w obszarze identyfikacji partnerów handlowych.

Należy ponadto mieć na uwadze przepis art. 28 rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) 2015/2447 - Standardy bezpieczeństwa i ochrony, wskazujący warunki podlegające weryfikacji celem oceny, czy przedsiębiorca spełnia kryterium określone w art. 39 lit. e rozporządzenia (UE) nr 952/2013 - UKC. Niektóre kwestie zawarte w poszczególnych pytaniach kwestionariusza dotyczą tylko wybranych uczestników międzynarodowego łańcucha dostaw. Zakres pytań jest także uzależniony od rodzaju pozwolenia (AEOC/AEOS), o jakie występuje wnioskodawca. Przedsiębiorca nie musi odpowiadać na pytania, które nie mają znaczenia dla jego działalności, przykładowo przewoźnik nie odpowiada na pytania z zakresu statystyki w odniesieniu do spraw celnych (przykładowo: ustalanie wartości celnej, klasyfikacja taryfowa towarów) czy poziomu zapasów. Wnioskujący o pozwolenie AEOS nie odpowiada na pytanie dotyczące rozróżniania między towarami unijnymi i nieunijnymi czy na pytania Sekcji IV. Natomiast wnioskujący o pozwolenie AEOC nie odpowiada na pytania Sekcji V. Spedytor czy importer wnioskujący o pozwolenie AEOS tylko w stosownych przypadkach odpowiadają na pytania dotyczące bezpieczeństwa składowania towarów.

Kwestionariusz zbudowano w sposób umożliwiający przeprowadzenie przez przedsiębiorcę samooceny celem zidentyfikowania ryzyka oraz oszacowania jego poziomu na potrzeby weryfikacji spełniania kryteriów wymaganych do udzielenia przez organ celny wnioskowanego rodzaju pozwolenia.

Każda sekcja kwestionariusza została podzielona na podsekcje zawierające tematycznie pogrupowane istotne wskaźniki ryzyka. Z kolei podsekcje składają się ze szczegółowych zagadnień i pytań w tym zakresie. Odpowiadając na poszczególne pytania, przedsiębiorca identyfikuje sytuacje lub zagadnienia, które wpływają lub mogą negatywnie wpłynąć na wykonywaną przez niego działalność gospodarczą w zakresie działań regulowanych przepisami prawa celnego.

PODSEKCJA 0.01. Identyfikacja przedsiębiorcy

1. Dane identyfikacyjne przedsiębiorcy:

Numer EORI:

Nazwa:

PODSEKCJA 0.02. Informacje o przedsiębiorcy

1. Czy przedsiębiorca jest częścią grupy kapitałowej?

□ tak    □ nie

Jeżeli tak, proszę podać nazwę grupy kapitałowej:

1.1. Proszę podać, czy inne podmioty gospodarcze grupy kapitałowej posiadają świadectwo AEO? □ tak    □ nie

Jeżeli tak, proszę podać numery świadectw AEO podmiotów grupy kapitałowej:

2. Czy główny kontrahent logistyczny przedsiębiorcy posiada świadectwo AEO?

□ tak    □ nie

Jeżeli tak, proszę podać numer świadectwa AEO głównego kontrahenta logistycznego przedsiębiorcy:

3. Proszę określić role, jakie pełni przedsiębiorca w międzynarodowym łańcuchu dostaw:

□    producent    □    przedstawiciel    w    sprawach    celnych

□    eksporter    □    przewoźnik

□    spedytor    □    importer

□    prowadzący skład celny    □    inne

Jeżeli zaznaczono inne, proszę podać, jaką inną rolę pełni wnioskodawca.

Proszę krótko opisać działalność gospodarczą.

4. Proszę podać szczegółowe dane dotyczące poszczególnych miejsc prowadzenia działalności gospodarczej włączonych w czynności celne (w tym w innych państwach członkowskich oraz państwach trzecich):

^krai^:.........................................................................................................................................

województwo: .............................................................................................................................

powiat: .....................................................................................................................................

gmina: ......................................................................................................................................

miejscowość: ...............................................................................................................................

kod pocztowy i poczta: ...................................................................................................................

ulica/nr budynku/nr lokalu: ..............................................................................................................

Proszę przedstawić krótki opis prowadzonej działalności gospodarczej w każdym z miejsc. ⁴

Siedziba: miejscowość i adres/miejsce zamieszkania: miejscowość i adres:

Kraj siedziby (w przypadku osób prawnych): ........................................................................................

Numer EORI.................................................................................................................................

6. Proszę opisać wewnętrzną strukturę organizacyjną przedsiębiorstwa lub załączyć, jeżeli istnieje, dokumentację dotyczącą funkcji/kompetencji każdego działu lub stanowiska.

7. Liczba pracowników

7.1. Zatrudnienie średnioroczne - jaka jest wielkość zatrudnienia średniorocznego w przedsiębiorstwie w ostatnich trzech latach?

* W przypadku gdy przedsiębiorstwo wnioskodawcy istnieje krócej niż trzy lata, wymagane jest przedstawienie danych na podstawie posiadanej dokumentacji i informacji.

7.2. Proszę podać liczbę pracowników łączną i w każdym dziale.

8.    Czy w przedsiębiorstwie funkcjonują udokumentowane procedury?

□ tak    □ nie

9.    Czy istnieją procedury w zakresie zastępstw osób na stanowiskach kierowniczych działów uczestniczących w międzynarodowym łańcuchu dostaw?

□ tak    □ nie

Jeżeli tak, proszę podać imiona i nazwiska osób na stanowiskach zarządczych wyższego szczebla (dyrektorów, kierowników działów, kierownika działu księgowości, działu celnego itd.) oraz krótko opisać zasady zastępstw lub wskazać numer i nazwę dokumentu oraz załączyć kopię tego dokumentu.

10. Proszę podać imiona i nazwiska oraz numer PESEL* osób uprawnionych w przedsiębiorstwie do wykonywania czynności celnych oraz ocenić ich poziom wiedzy pod względem zastosowania technologii teleinformatycznej w sprawach celnych, procesach handlowych oraz ogólnych sprawach handlowych.

* W przypadku osoby, która nie posiada numeru PESEL, proszę podać numer paszportu lub innego dokumentu potwierdzającego tożsamość.

11. Czy przedsiębiorca, mając na uwadze każde miejsce, w którym jest wykonywana działalność gospodarcza włączona w łańcuch dostaw, dokonuje czynności celnych:

□    we własnym imieniu oraz na własną rzecz

□    we własnym imieniu, a na rzecz innej osoby

□    w imieniu i na rzecz innej osoby?

PODSEKCJA 0.03. Wielkość działalności przedsiębiorstwa

1._Roczny obrót - jaka jest wielkość rocznego obrotu w ostatnich trzech latach?

Wielkości wyrażone w euro przelicza się na złote według średniego kursu ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski w ostatnim dniu roku obrotowego. W przypadku przedsiębiorcy prowadzącego działalność krócej niż trzy lata poprzedzające dzień złożenia wniosku, wielkości wyrażone w euro przelicza się na złote według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski na dzień sporządzenia informacji.

2. Zyski i straty - jaka jest wielkość (ogółem) zysków i strat przedsiębiorstwa w ostatnich trzech latach*?

* W przypadku gdy przedsiębiorstwo wnioskodawcy istnieje krócej niż trzy lata, wymagane jest przedstawienie danych na podstawie posiadanej dokumentacji i informacji.

3. Zdolność magazynowa

3.1. Czy przedsiębiorca korzysta z: a) magazynów własnych?

□ tak    □ nie

Jeżeli tak, to proszę podać ich powierzchnię i pojemność.

b) magazynów należących do osoby trzeciej?

□ tak    □ nie

Jeżeli tak, to proszę podać ich lokalizację, powierzchnię i pojemność oraz od kogo są wynajmowane/dzierżawione.

4. Szacunkowy obrót towarowy z krajami spoza obszaru celnego Unii Europejskiej w ostatnich trzech latach*

* W przypadku gdy przedsiębiorstwo wnioskodawcy istnieje krócej niż trzy lata, wymagane jest przedstawienie danych na podstawie posiadanej dokumentacji i informacji.

5. Skala należności celnych w obrocie towarowym z krajami spoza obszaru celnego Unii Europejskiej

5.1. Ogólna kwota należności celnych, podatku akcyzowego i podatku VAT, zapłacona w ostatnich trzech latach*, w zaokrągleniu do 1 tys. zł.

* W przypadku gdy przedsiębiorstwo wnioskodawcy istnieje krócej niż trzy lata, wymagane jest przedstawienie danych na podstawie posiadanej dokumentacji i informacji.

6. Zgłoszenia celne dokonywane w innych państwach Unii Europejskiej

6.1. Czy przedsiębiorca dokonuje zgłoszeń celnych w innych państwach członkowskich UE? □ tak □ nie

Jeżeli tak, to proszę wymienić te państwa i wskazać rodzaj stosowanych procedur celnych. ⁵

7.2. Czy w ciągu dwóch nadchodzących lat są przewidywane istotne zmiany w łańcuchu dostaw w przedsiębiorstwie?

□ tak □ nie Jeśli tak, proszę krótko opisać jakie.

7.3. Czy planowane jest wystąpienie z wnioskiem lub wystąpiono już z wnioskiem o udzielenie innego pozwolenia celnego?

□ tak □ nie

Jeżeli tak, to proszę podać szczegółowe informacje na ten temat.

0.A. Dodatkowe uwagi przedsiębiorcy do informacji zawartych w Sekcji 0. Proszę podać ze wskazaniem numeru podsekcji/pytania/zagadnienia, którego dotyczą.

PODSEKCJA I.01. Informacje ogólne

1. Informacje w zakresie korzystania z usług osoby trzeciej

1.1. Czy przedsiębiorca korzysta w sprawach celnych z usług osoby trzeciej? □ tak    □ nie

Jeżeli tak, proszę podać dane takiej osoby/osób:

Nazwa/imię i nazwisko: ...............................................................

Siedziba: miejscowość i adres/miejsce zamieszkania: miejscowość i adres ...

Numer EORI: .................................................................................

1.2. Czy przedsiębiorca korzysta z usług osoby trzeciej w sprawach podatkowych? □ tak    □ nie

Jeżeli tak, proszę podać dane takiej osoby/osób:

Nazwa/imię i nazwisko ........................

Siedziba: miejscowość i adres/miejsce zamieszkania: miejscowość i adres..........

Numer identyfikacji podatkowej:

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski    □ średni    □ wysoki

2. Klasyfikacja taryfowa towarów

2.1. Czy przedsiębiorca posiada i stosuje procedury dotyczące klasyfikowania towarów według kodu taryfy celnej?

□    tak    □ nie    □ nie dotyczy

Jeżeli tak, to czy procedury są:

□    udokumentowane    □ nieudokumentowane

Jeżeli procedury są udokumentowane, proszę wskazać numer i nazwę procedury oraz załączyć kopię właściwego dokumentu.

Jeżeli procedury są nieudokumentowane, proszę opisać zasady postępowania w zakresie, który regulują.

3. Wartość celna towarów

3.1. Czy przedsiębiorca posiada i stosuj e procedury dotyczące ustalania wartości celnej towaru?

□ tak    □ nie    □ nie dotyczy

Jeżeli tak, czy procedury są: □ udokumentowane    □ nieudokumentowane

Jeżeli procedury są udokumentowane, proszę wskazać numer i nazwę procedury oraz załączyć kopię właściwego dokumentu.

Jeżeli procedury są nieudokumentowane, proszę opisać zasady postępowania w zakresie, który regulują.

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski    □ średni    □ wysoki

4. Procedury dotyczące stosowania środków preferencyjnych/dokumentowania pochodzenia towarów

4.1. Czy przedsiębiorca posiada i stosuje procedury dotyczące stosowania środków preferencyjnych/dokumentowania pochodzenia towarów?

□ tak    □ nie    □ nie dotyczy

Jeżeli tak, czy procedury są: □ udokumentowane    □ nieudokumentowane

Jeżeli procedury są udokumentowane, proszę wskazać numer i nazwę procedury oraz załączyć kopię właściwego dokumentu.

Jeżeli procedury są nieudokumentowane, proszę opisać zasady postępowania w zakresie, który regulują.

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski    □ średni    □ wysoki

5. Ograniczenia pozataryfowe

5.1. Czy przedsiębiorca dokonuje obrotu towarami objętymi ograniczeniami pozataryfowymi?

□    tak    □ nie

Jeżeli tak, proszę wskazać jakimi:

□    towary podlegające ochronie prawami własności intelektualnej,

□    towary objęte cłem antydumpingowym i/lub cłem wyrównawczym,

□    towary objęte Wspólną Polityką Rolną,

□    towary podwójnego zastosowania,

□    towary niebezpieczne, takie jak: chemikalia, narkotyki, lekarstwa, odpady i inne,

□    towary podlegające przepisom o ochronie gatunków przyrody,

□    towary podlegające kontroli weterynaryjnej,

□    towary podlegające kontroli roślin i środków spożywczych,

□    inne, jakie?

5.2. Czy przedsiębiorca, dokonując obrotu towarami objętymi ograniczeniami pozataryfowymi, posiada i stosuje procedury w tym zakresie?

□ tak    □ nie

Jeżeli tak, czy procedury są: □ udokumentowane    □ nieudokumentowane

Jeżeli procedury są udokumentowane, proszę wskazać numer i nazwę procedury oraz załączyć kopię właściwego dokumentu.

Jeżeli procedury są nieudokumentowane, proszę opisać zasady postępowania w zakresie, który regulują.

PODSEKCJA I.02. Dotychczasowe przestrzeganie przepisów prawa celnego i przepisów prawa podatkowego oraz brak skazania za przestępstwo lub przestępstwo skarbowe związane z działalnością gospodarczą

1. Zgodność z przepisami prawa celnego i przepisami prawa podatkowego oraz brak skazania za przestępstwo lub przestępstwo skarbowe związane z działalnością gospodarczą

1.1. Czy przedsiębiorca bądź odpowiednio:

a)    osoby kierujące przedsiębiorstwem lub sprawujące kontrolę nad jego kierownictwem/nadzorujące kierownictwo,

b)    osoby odpowiedzialne w przedsiębiorstwie za sprawy celne

- w okresie ostatnich trzech lat lub, w przypadku przedsiębiorcy prowadzącego działalność krócej niż trzy lata poprzedzające dzień złożenia wniosku, w okresie prowadzonej działalności:

a) dopuścili się naruszeń przepisów prawa celnego i przepisów prawa podatkowego □ tak □ nie

Jeżeli tak, proszę podać, jakie środki zostały podjęte przez przedsiębiorcę w celu wykluczenia lub zminimalizowania naruszeń przepisów prawa celnego i przepisów prawa podatkowego w przyszłości.

b) zostali ukarani za przestępstwo lub przestępstwo skarbowe związane z prowadzoną przez siebie działalnością gospodarczą?

□    tak □ nie

Jeżeli tak, proszę opisać naruszenie i podać, kiedy miało miejsce. Proszę również podać odniesienie do orzeczenia sądu.

1.2. Proszę podać, czy w przedsiębiorstwie istnieją procedury dotyczące wykrywania naruszeń przepisów prawa celnego i przepisów prawa podatkowego?

□    tak    □ nie

Jeżeli tak, czy procedury są: □ udokumentowane    □ nieudokumentowane

Jeżeli procedury są udokumentowane, proszę wskazać numer i nazwę procedury oraz załączyć kopię właściwego dokumentu.

Jeżeli procedury są nieudokumentowane, proszę opisać zasady postępowania w zakresie, który regulują.

2. Kontrola przestrzegania przepisów prawa celnego i przepisów prawa podatkowego przeprowadzona przez organy celne i podatkowe⁶

2.1.    Czy w okresie trzech lat poprzedzających dzień złożenia wniosku były przeprowadzone u przedsiębiorcy kontrole przez organy celne i podatkowe w zakresie przestrzegania przepisów prawa celnego i przepisów prawa podatkowego?

□ tak    □ nie

Jeżeli tak, to czy zostały stwierdzone nieprawidłowości?

□ tak    □ nie

2.2.    Jeżeli zostały stwierdzone nieprawidłowości, proszę podać:

- rodzaj stwierdzonych nieprawidłowości - nazwę organu, który stwierdził nieprawidłowości.

Proszę podać, jakie środki zostały podjęte przez przedsiębiorcę w celu wykluczenia lub zminimalizowania w przyszłości naruszeń przepisów prawa celnego i przepisów prawa podatkowego.

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski    □ średni    □ wysoki

I.A. Dodatkowe uwagi przedsiębiorcy do informacji zawartych w Sekcji I. Proszę podać ze wskazaniem numeru podsekcji/pytania/zagadnienia, którego dotyczą.

PODSEKCJA II.01. Ścieżka audytu

1. Ścieżka audytu

1.1.    Proszę podać, jaki rodzaj ewidencji księgowej jest prowadzony przez przedsiębiorcę.

□    księgi rachunkowe

□    podatkowa księga przychodów i rozchodów

□    zryczałtowana forma opodatkowania przychodów

□    brak wydzielonej ewidencji (karta podatkowa).

1.2.    Czy system księgowy i system logistyczny przedsiębiorcy pozwalają na śledzenie:

a) przepływu towarów będących przedmiotem obrotu towarowego z krajami spoza obszaru celnego Unii Europejskiej?

□    tak □ nie

Jeżeli tak, proszę podać, które procesy operacyjne są objęte ścieżką audytu.

Jeżeli nie, w jaki sposób przedsiębiorca zapewnia możliwość śledzenia takich towarów?

b) realizacji usług związanych z obrotem towarowym z krajami spoza obszaru celnego Unii Europejskiej (spedycyjnych, transportowych i innych)?

□ tak □ nie

Jeżeli tak, proszę podać, które procesy działalności operacyjnej objęte są ścieżką audytu.

1.3.    Proszę podać, czy jest utrzymywany historyczny rejestr danych przedstawiający ścieżkę audytu od chwili wprowadzenia danych do systemu ewidencyjnego.

□    tak    □    nie

1.4.    Czy dane celne zawarte w systemie ewidencyjnym przedsiębiorcy (ewidencji księgowej, ewidencjach logistycznych, transportowych) są ze sobą zgodne?

□    tak    □    nie

Jeżeli tak, proszę podać, czy ewidencja celna umożliwia przeprowadzenie kontroli krzyżowych w zakresie danych zapisanych w ewidencjach.

□    tak    □    nie

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski    □ średni    □ wysoki

2. Zasady rachunkowości

2.1. Proszę wskazać dokumenty, na podstawie których jest prowadzona ewidencja księgowa przedsiębiorcy (np. zasady /polityka rachunkowości).

2.2. Proszę podać, kto prowadzi ewidencję księgową.

PODSEKCJA II.02. System ewidencyjny przedsiębiorcy

1. Ewidencje

1.1. Do każdego rodzaju prowadzonej przez przedsiębiorcę ewidencji proszę podać, w jakiej postaci jest ona prowadzona, oraz wskazać miejsce jej przechowywania:

□ ewidencja księgowa (np. podatkowa ksiega przychodów i rozchodów)/księgi rachunkowe (dziennik, konta księgi głównej, konta ksiąg pomocniczych itd.), w tym m.in. rozliczenia z dostawcami i odbiorcami;

Miej sce przechowywania............................................................................................................

□ postać papierowa □ postać elektroniczna

Jeżeli postać elektroniczna, proszę podać nazwę i wersję wykorzystywanego oprogramowania oraz nazwę producenta/dostawcy oprogramowania używanego przez przedsiębiorcę do prowadzenia ewidencji działalności gospodarczej; proszę wskazać dokumenty potwierdzające legalność użytkowanego oprogramowania.

□ ewidencja logistyczna, w tym m.in. zamówienia, zakupy, reklamacje, gospodarka magazynowa, planowanie i rozliczenie produkcji, sprzedaż;

Miej sce przechowywania...........................................................................................................

□ postać papierowa □ postać elektroniczna

Jeżeli postać elektroniczna, proszę podać nazwę i wersję wykorzystywanego oprogramowania oraz nazwę producenta/dostawcy oprogramowania używanego przez przedsiębiorcę do prowadzenia ewidencji działalności gospodarczej; proszę wskazać dokumenty potwierdzające legalność użytkowanego oprogramowania.

□ ewidencja transportowa, w tym m.in. zamówienia, realizacja usługi i jej rozliczenie, sprzedaż/zakup;

Miej sce przechowywania......................................................................................................

□ postać papierowa □ postać elektroniczna

Jeżeli postać elektroniczna, proszę podać nazwę i wersję wykorzystywanego oprogramowania oraz nazwę producenta/dostawcy oprogramowania używanego przez przedsiębiorcę do prowadzenia ewidencji działalności gospodarczej; proszę wskazać dokumenty potwierdzające legalność użytkowanego oprogramowania.

□ ewidencja celna

Miejsce przechowywania...........................................................................................................

□ postać papierowa □ postać elektroniczna

Jeżeli postać elektroniczna, proszę podać nazwę i wersję wykorzystywanego oprogramowania oraz nazwę producenta/dostawcy oprogramowania używanego przez przedsiębiorcę do prowadzenia ewidencji działalności gospodarczej; proszę wskazać dokumenty potwierdzające legalność użytkowanego oprogramowania.

1.2. Czy stosowane przez przedsiębiorcę oprogramowanie stanowi pakiet standardowy?

□ tak □ nie

Jeżeli nie, to proszę podać, jakie zmiany zostały wprowadzone w pakiecie standardowym i z jakich powodów.

1.3.    Czy ewidencje wymienione w pkt 1.1 stanowią część jednego zintegrowanego systemu informatycznego?

□    tak    □    nie

1.4.    Proszę podać, czy przedsiębiorca zapewnia organowi celnemu możliwość uzyskania fizycznego lub elektronicznego dostępu do swojego systemu ewidencyjnego (ewidencje, o których mowa w pkt 1.1).

-    możliwość uzyskania fizycznego dostępu

□    tak    □    nie

-    możliwość uzyskania dostępu drogą elektroniczną (jeżeli takie systemy lub taka ewidencja są prowadzone w postaci elektronicznej)

□    tak    □    nie

2. Przepływ towarów

2.1. Proszę podać sposób rejestracji danych związanych z przepływem towarów od momentu ich przybycia, obejmujący m.in. magazynowanie, proces produkcji i wysyłki, transportu.

2.2. Proszę wskazać, czy są procedury kontrolne pozwalające na zidentyfikowanie nieprawidłowości w poszczególnych etapach procesu przepływu towaru: (np. remanenty, kontrole stanów magazynowych).

□ tak    □ nie

Jeżeli tak, to czy procedury są: □ udokumentowane    □ nieudokumentowane

Jeżeli procedury są udokumentowane, proszę wskazać numer i nazwę procedur oraz załączyć kopię właściwych dokumentów.

Jeżeli procedury są nieudokumentowane, proszę opisać zasady postępowania w zakresie, który regulują.

2.3. Proszę podać, czy istnieją procedury kontroli rodzaju towarów oraz ilości towarów przyjmowanych do magazynu, w tym ich ewidencji.

□ tak    □ nie

Jeżeli tak, to czy procedury są: □ udokumentowane    □ nieudokumentowane

Jeżeli procedury są udokumentowane, proszę wskazać numer i nazwę procedur oraz załączyć kopię właściwych dokumentów.

Jeżeli procedury są nieudokumentowane, proszę opisać zasady postępowania w zakresie, który regulują.

2.4. Proszę podać, czy istnieją procedury kontroli stanów magazynowych towarów oraz produkcji w toku, w tym w oparciu o zapisy prowadzonej ewidencji w zakresie kontroli poziomu zapasów.

□ tak □ nie □ nie dotyczy

Jeżeli tak, to czy procedury są: □ udokumentowane    □ nieudokumentowane

Jeżeli procedury są udokumentowane, proszę wskazać numer i nazwę procedury oraz załączyć kopię właściwego dokumentu.

Jeżeli procedury są nieudokumentowane, proszę opisać zasady postępowania w zakresie, który regulują.

2.5. Proszę podać, czy istnieją procedury dotyczące zwrotów towarów, w tym ich ewidencji (np. reklamacje ilościowe i jakościowe).

□ tak □ nie □ nie dotyczy

Jeżeli tak, to czy procedury są: □ udokumentowane    □ nieudokumentowane

Jeżeli procedury są udokumentowane, proszę wskazać numer i nazwę procedury oraz załączyć kopię właściwego dokumentu.

Jeżeli procedury są nieudokumentowane, proszę opisać zasady postępowania w zakresie, który regulują.

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski    □ średni □ wysoki

PODSEKCJA II.03 System logistyczny

1. Towary unijne i nieunijne

1.1. Czy system logistyczny przedsiębiorcy zapewnia możliwość rozróżniania towarów unijnych od nieunijnych, i wskazania - w stosownych przypadkach - lokalizacji tych towarów?

□ tak □ nie    □ nie dotyczy

Jeżeli tak, proszę przedstawić, w jaki sposób w systemie logistycznym można odróżnić towary unijne od towarów nieunijnych.

PODSEKCJA II.04. System kontroli wewnętrznej

1. System kontroli wewnętrznej

1.1. Czy przedsiębiorstwo posiada wytyczne kontroli wewnętrznej dotyczące:

a) księgowości, zakupów, magazynowania, sprzedaży, spraw celnych, produkcji, logistyki?

□ tak    □ nie

Jeżeli tak, to czy procedury są: □ udokumentowane    □ nieudokumentowane

Jeżeli procedury są udokumentowane, proszę wskazać numer i nazwę procedury oraz załączyć kopię właściwego dokumentu.

Jeżeli procedury są nieudokumentowane, proszę opisać zasady postępowania w zakresie, który regulują.

b) spedycji, transportu i innych usług świadczonych na rzecz podmiotów dokonujących obrotu towarowego z krajami spoza obszaru celnego Unii Europejskiej?

□ tak □ nie

Jeżeli tak, czy procedury są:    □ udokumentowane    □ nieudokumentowane

Jeżeli procedury są udokumentowane, proszę wskazać numer i nazwę procedury oraz załączyć kopię właściwego dokumentu.

Jeżeli procedury są nieudokumentowane, proszę opisać zasady postępowania w zakresie, który regulują.

1.2. Czy niżej wymienione ewidencje przepływu towaru w przedsiębiorstwie były przedmiotem kontroli wewnętrznej i/lub audytu?

g) realizacji usług na rzecz podmiotów dokonujących obrotu towarowego z krajami spoza obszaru celnego Unii Europej skiej    □ tak    □ nie

Jeżeli tak, proszę wskazać numer i datę ostatnich aktualnych sprawozdań z przeprowadzonych audytów oraz obszar podlegający kontroli i/lub audytowi.

1.3. Proszę podać, czy prawidłowość prowadzenia ewidencji celnej stanowiła przedmiot kontroli wewnętrznej i/lub audytu.

□ tak □ nie □ nie dotyczy

Jeżeli tak, proszę wskazać numer i datę ostatnich aktualnych sprawozdań z przeprowadzonych kontroli/audytów.

1.4. Proszę opisać, w jaki sposób jest zapewniana zgodność wpisów w systemie ewidencyjnym z danymi źródłowymi.

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski    □ średni □ wysoki

PODSEKCJA II.05. Licencje i pozwolenia

1. Stosowanie odpowiednich procedur obsługi pozwoleń przyznanych zgodnie ze środkami polityki handlowej lub związanych z handlem produktami rolnymi

1.1. Czy przedsiębiorca dokonuje obrotu towarami objętymi pozwoleniami i licencjami (np. w zakresie wyrobów włókienniczych, produktów rolnych)?

□    tak □ nie □ nie dotyczy

Jeżeli tak, to czy przedsiębiorca posiada i stosuje odpowiednie procedury w zakresie obrotu towarami objętymi pozwoleniami i licencjami?

□    tak □ nie

Jeżeli tak, czy procedury są: □ udokumentowane

Jeżeli procedury są udokumentowane, proszę wskazać numer i nazwę procedury oraz załączyć kopię właściwego dokumentu.

Jeżeli procedury są nieudokumentowane, proszę opisać zasady postępowania w zakresie, który regulują.

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski    □ średni □ wysoki

PODSEKCJA II.06. Obsługa licencji przywozowych/wywozowych związanych z ograniczeniami i zakazami

1. Wymogi niefiskalne

1.1. Czy przedsiębiorca w stosownych przypadkach posiada i stosuje procedury postępowania z pozwoleniami na przywóz i z pozwoleniami na wywóz związanymi z zakazami i ograniczeniami, w tym środki zapewniające możliwość odróżnienia towarów objętych zakazami lub ograniczeniami od innych towarów, oraz czy zapewnia przestrzeganie takich zakazów i ograniczeń?

□ tak    □ nie □ nie dotyczy

Jeżeli tak, proszę podać, czy zostały określone procedury w celu zapewnienia zgodności z właściwymi przepisami dotyczącymi obrotu towarami objętymi ograniczeniami i zakazami.

□ tak    □ nie

Jeżeli tak, czy procedury są: □ udokumentowane    □ nieudokumentowane

Jeżeli procedury są udokumentowane, proszę wskazać numer i nazwę procedury oraz załączyć kopię właściwego dokumentu. Proszę także podać, czy procedury obejmują również postępowanie mające na celu rozróżnienie takich towarów od pozostałych towarów.

Jeżeli procedury są nieudokumentowane, proszę opisać zasady postępowania w zakresie, który regulują, w tym postępowanie mające na celu rozróżnienie tych towarów od pozostałych towarów.

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski    □ średni □ wysoki

PODSEKCJA II.07. Obowiązek powiadamiania organów celnych w każdym przypadku wykrycia trudności związanych z przestrzeganiem przepisów ⁷

PODSEKCJA II.08. Procedury dotyczące archiwizacji ewidencji, informacji i ochrony przed utratą informacji oraz tworzenia kopii zapasowych i odzyskiwania informacji

1. Wymogi dotyczące zachowania/archiwizacji danych w postaci elektronicznej

1.1. Czy przedsiębiorca posiada procedury dotyczące tworzenia kopii zapasowych, odzyskiwania informacji, zabezpieczania danych przed uszkodzeniem lub ich utratą, archiwizacji, opcji rezerwowych, wyszukiwania transakcji/operacji handlowych?

□ tak □ nie

Jeżeli tak, czy procedury są: □ udokumentowane    □ nieudokumentowane

Jeżeli procedury są udokumentowane, proszę wskazać numer i nazwę procedury oraz załączyć kopię właściwego dokumentu.

Jeżeli procedury są nieudokumentowane, proszę opisać zasady postępowania w zakresie, który regulują.

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski    □ średni □ wysoki

2. Przechowywanie danych w postaci elektronicznej

2.1. Proszę podać, jak długo dane są przechowywane w środowisku produkcyjnym oraz po jakim czasie są archiwizowane.

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski    □ średni □ wysoki

3. Procedury awaryjne

3.1. Czy przedsiębiorca posiada procedury na wypadek nieprzewidzianych zdarzeń związanych z zakłóceniem działania systemu lub jego awarią?

□ tak □ nie

Jeżeli tak, czy procedury są: □ udokumentowane    □ nieudokumentowane

Jeżeli procedury są udokumentowane, proszę wskazać numer i nazwę procedury oraz załączyć kopię właściwego dokumentu.

Jeżeli procedury są nieudokumentowane, proszę opisać zasady postępowania w zakresie, który regulują.

3.2. Czy przedsiębiorca posiada procedury działania na wypadek zdarzeń losowych (np. pożaru, zalania pomieszczeń) skutkujących zaprzestaniem funkcjonowania systemów informatycznych?

□ tak □ nie

Jeżeli tak, czy procedury są: □ udokumentowane    □ nieudokumentowane

Jeżeli procedury są udokumentowane, proszę wskazać numer i nazwę procedury oraz załączyć kopię właściwego dokumentu.

Jeżeli procedury są nieudokumentowane, proszę opisać zasady postępowania w zakresie, który regulują.

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski    □ średni □ wysoki

4. Archiwizacja i zabezpieczanie dokumentacji w postaci papierowej

4.1. Czy przedsiębiorca posiada procedury dotyczące archiwizacji dokumentacji w postaci papierowej, zabezpieczania dokumentacji przed jej zniszczeniem lub utratą?

□ tak    □ nie

Jeżeli tak, czy procedury są: □ udokumentowane □ nieudokumentowane

Jeżeli procedury są udokumentowane, proszę wskazać numer i nazwę procedury oraz załączyć kopię właściwego dokumentu.

Jeżeli procedury są nieudokumentowane, proszę opisać zasady postępowania w zakresie, który regulują.

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski    □ średni    □ wysoki

PODSEKCJA II.09. Bezpieczeństwo informacji

1. Miejsce prowadzenia działań informatycznych

1.1. Proszę wymienić lokalizacje serwera/serwerów przedsiębiorstwa oraz innych istotnych elementów systemu informatycznego mających wpływ na ciągłość działania przedsiębiorstwa.

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski    □ średni □ wysoki

2. Stosowanie odpowiednich środków bezpieczeństwa systemu informatycznego/komputerowego

2.1. Czy przedsiębiorca posiada procedury dotyczące zabezpieczenia systemu informatycznego przed włamaniem/dostępem osób nieuprawnionych?

□ tak    □ nie □ nie dotyczy

Jeżeli tak, czy procedury są: □ udokumentowane    □ nieudokumentowane

Jeżeli procedury są udokumentowane, proszę wskazać numer i nazwę procedury oraz załączyć kopię właściwego dokumentu.

Jeżeli procedury są nieudokumentowane, proszę opisać zasady postępowania w zakresie, który regulują.

2.2. Proszę podać, kto w przedsiębiorstwie jest odpowiedzialny za obsługę i zabezpieczenie systemu informatycznego, oraz załączyć kopię właściwego dokumentu.

2.3. Proszę podać sposób zabezpieczania serwera/serwerów przedsiębiorstwa.

2.4. Proszę krótko opisać aktualną topologię sieci komputerowej w przedsiębiorstwie.

2.5.    Czy zaobserwowano próby zewnętrznej ingerencji w system informatyczny przedsiębiorstwa?

□ tak    □ nie

2.6.    Czy zlecono specjalistycznemu podmiotowi przeprowadzenie symulowanego włamania do systemu lub czy badanie takie przeprowadzono w ramach własnych zasobów kadrowych?

□ tak    □ nie

Jeżeli tak, jakie były jego wyniki oraz czy podjęto jakiekolwiek środki naprawcze. ⁸

4. Poziom dostępu dla personelu

4.1. Czy przedsiębiorca posiada procedury w zakresie praw dostępu do systemów informatycznych dla wszystkich grup pracowników?

□ tak    □ nie

Jeżeli tak, czy procedury są: □ udokumentowane    □ nieudokumentowane

Jeżeli procedury są udokumentowane, proszę wskazać numer i nazwę procedury oraz załączyć kopię właściwego dokumentu.

Jeżeli procedury są nieudokumentowane, proszę opisać zasady postępowania w zakresie, który regulują.

4.2. Proszę podać, jakie grupy pracowników mają dostęp do szczegółowych danych dotyczących przepływu towarów oraz jakie grupy pracowników są upoważnione do dokonywania zmian tych danych.

Czy dokonywane zmiany w systemach informatycznych są dokumentowane?

□    tak □ nie

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski    □ średni □ wysoki

5. Bezpieczeństwo komunikacji elektronicznej

5.1. Czy przedsiębiorca posiada procedury w zakresie zabezpieczania użytkowania środków komunikacji elektronicznej, w tym przetwarzania danych?

□    tak    □ nie

Jeżeli tak, czy procedury są: □ udokumentowane □ nieudokumentowane

Jeżeli procedury są udokumentowane, proszę wskazać numer i nazwę procedury oraz załączyć kopię właściwego dokumentu.

Jeżeli procedury są nieudokumentowane, proszę opisać zasady postępowania w zakresie, który regulują.

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski    □ średni □ wysoki

5.2. Czy przedsiębiorca posiada procedury dotyczące czynności wykonywanych w ramach pracy na odległość?

□ tak    □ nie

Jeżeli tak, czy procedury są: □ udokumentowane    □ nieudokumentowane

Jeżeli procedury są udokumentowane, proszę wskazać numer i nazwę procedury oraz załączyć kopię właściwego dokumentu.

Jeżeli procedury są nieudokumentowane, proszę opisać zasady postępowania w zakresie, który regulują.

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski □ średni □ wysoki

6. Bezpieczeństwo dokumentacji w postaci elektronicznej

6.1. Czy przedsiębiorca posiada procedury dotyczące ochrony dokumentów w postaci elektronicznej przed nieupoważnionym dostępem oraz w celu ochrony dokumentacji, w tym ochrony przed niewłaściwym wykorzystaniem, celowym zniszczeniem lub utratą?

□ tak    □ nie □ nie dotyczy

Jeżeli tak, czy procedury są: □ udokumentowane    □ nieudokumentowane

Jeżeli procedury są udokumentowane, proszę wskazać numer i nazwę procedury oraz załączyć kopię właściwego dokumentu.

Jeżeli procedury są nieudokumentowane, proszę opisać zasady postępowania w zakresie, który regulują.

7. Wymogi bezpieczeństwa i ochrony nakładane na osoby trzecie

7.1. Czy przedsiębiorca nałożył na swoich partnerów handlowych i inne osoby trzecie mające dostęp do informacji szczególnie chronionych dodatkowe wymogi dotyczące ochrony i bezpieczeństwa informacji/danych?

□ tak □ nie

Jeżeli tak, proszę opisać, jakie wymogi zostały nałożone na partnerów handlowych i inne osoby trzecie w przedmiotowym zakresie.

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski    □ średni    □ wysoki

8. Procedury na wypadek zaistnienia nieprzewidzianych zdarzeń

8.1. Czy w ciągu roku poprzedzającego dzień złożenia wniosku wystąpiły zdarzenia skutkujące nieupoważnionym dostępem, niewłaściwym wykorzystaniem, celowym zniszczeniem lub utratą dokumentacji?

□ tak □ nie

Jeżeli tak, proszę wskazać, jakiego rodzaju środki zapewniające poprawę bezpieczeństwa informacji/dokumentacji zostały wdrożone w przedsiębiorstwie.

9. Obsługa aplikacji informatycznych

9.1. Czy obsługa aplikacji informatycznych jest przedmiotem outsourcingu?

□ tak □ nie

Jeżeli tak, proszę podać dane osób/podmiotów, którym zlecono obsługę aplikacji informatycznych, i krótko opisać warunki określone w umowach zawartych z tymi osobami/podmiotami lub wskazać numer i nazwę umowy oraz załączyć kopię właściwego dokumentu.

9.2. Proszę wskazać, w jaki sposób przedsiębiorstwo zarządza kontrolą dostępu do aplikacji informatycznych, których obsługę zlecono podmiotom zewnętrznym.

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski    □ średni    □ wysoki

10. Normy dotyczące certyfikacji bezpieczeństwa środowiska informatycznego

10.1. Czy przedsiębiorca posiada certyfikaty potwierdzające zabezpieczenie informacji w systemach informatycznych wykorzystywanych w przedsiębiorstwie?

□ tak □ nie

Jeżeli tak, proszę je wymienić.

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski    □ średni    □ wysoki

11. Oprogramowanie

11.1.    Czy    oprogramowanie    wykorzystywane    przez    przedsiębiorcę    w    zakresie    księgowości    i/lub    logistyki

jest użytkowane zgodnie z warunkami udzielenia licencji określonymi przez producenta?

□    tak □    nie

11.2.    Czy    wykorzystywane    przez    przedsiębiorcę    oprogramowanie    w    zakresie    księgowości    i/lub    logistyki

jest serwisowane?

□    tak □    nie

Jeżeli tak, proszę podać, kto i na jakich warunkach dokonuje przeglądów serwisowych oprogramowania, lub wskazać numer umowy.

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski    □ średni    □ wysoki

II.A. Dodatkowe uwagi przedsiębiorcy do informacji zawartych w Sekcji II. Proszę podać ze wskazaniem numeru podsekcji/pytania/zagadnienia, którego dotyczą.

PODSEKCJA III.01. Podstawowe informacje dotyczące wypłacalności 1. Wypłacalność

1.1. Czy w okresie ostatnich trzech lat, albo jeżeli przedsiębiorstwo istnieje krócej niż trzy lata w całym okresie prowadzenia działalności gospodarczej poprzedzającym dzień złożenia wniosku, zostało wszczęte wobec przedsiębiorcy jakiekolwiek postępowanie związane z upadłością?

□ tak □ nie

Jeżeli tak, proszę wymienić wszystkie postępowania wszczęte w stosunku do przedsiębiorcy związane z upadłością?

1.2. Czy w okresie ostatnich trzech lat, albo jeżeli przedsiębiorstwo istnieje krócej niż trzy lata w całym okresie

prowadzenia działalności gospodarczej poprzedzającym dzień złożenia wniosku, przedsiębiorca posiadał dobrą

sytuację finansową w rozumieniu art. 39 lit. c rozporządzenia (UE) nr 952/2013 - UKC, tj. czy:

-    wywiązywał się z zobowiązań finansowych związanych z uiszczaniem należności celnych i wszelkich innych należności, podatków lub opłat pobieranych w związku z przywozem lub wywozem towarów,

-    jego sytuacja finansowa umożliwia mu wywiązanie się ze spoczywających na nim zobowiązań, biorąc pod uwagę rodzaj i skalę prowadzonej działalności gospodarczej,

-    udowodni, że nie posiada żadnych ujemnych aktywów netto, chyba że istnieje możliwość pokrycia takich aktywów?

□ tak □ nie

Jeżeli tak, proszę na podstawie ewidencji i informacji wymienić i przedstawić dowody świadczące o wypłacalności

przedsiębiorcy:

-    zaświadczenie, wydane przez naczelnika urzędu skarbowego właściwego dla siedziby lub miejsca zamieszkania przedsiębiorcy, o niezaleganiu, na dzień złożenia wniosku, z opłacaniem podatków stanowiących dochód budżetu państwa lub o wysokości zaległości lub oświadczenie na potwierdzenie tego faktu*,

-    zaświadczenie właściwego dla siedziby lub miejsca zamieszkania przedsiębiorcy oddziału Zakładu Ubezpieczeń Społecznych o niezaleganiu, na dzień złożenia wniosku, z opłacaniem składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne lub o wysokości zaległości lub oświadczenie na potwierdzenie tego faktu*,

-    sprawozdania finansowe przedsiębiorcy za ostatnie trzy okresy sprawozdawcze, poprzedzające dzień złożenia wniosku, a jeżeli okres prowadzenia działalności jest krótszy - za ten okres, sporządzone zgodnie z przepisami o rachunkowości, a jeżeli podlegają one badaniu przez biegłego rewidenta również z opinią o badanym sprawozdaniu albo w przypadku podmiotów niezobowiązanych do sporządzania sprawozdania finansowego - inne dokumenty określające przychody, zyski, koszty i straty oraz zobowiązania za okres ostatnich trzech lat obrotowych, a jeżeli okres prowadzenia działalności jest krótszy - za ten okres,

-    odpis z Krajowego Rejestru Dłużników Niewypłacalnych prowadzonego przez właściwy miejscowo sąd rejonowy potwierdzający, że przedsiębiorca nie jest w nim zarejestrowany, lub oświadczenie, że przedsiębiorca nie jest zarejestrowany w KRDN*.

Dodatkowo mogą być załączone następujące dokumenty:

-    oświadczenie wskazujące banki prowadzące rachunki rozliczeniowe przedsiębiorcy,

-    informacja z banku lub spółdzielczej kasy oszczędnościowo-kredytowej, w którym przedsiębiorca posiada podstawowy rachunek bankowy lub oszczędnościowy, potwierdzająca stan posiadanych środków finansowych lub zdolność kredytową przedsiębiorcy*,

-    informacje o tytule lub tytułach prawnych do użytkowanego majątku trwałego, w tym budynków, linii produkcyjnych, środków przewozowych,

-    informacje o zawartych umowach użyczenia własnego majątku,

-    inne dokumenty istotne dla oceny wypłacalności (np. wykaz majątku stanowiącego zabezpieczenie zaciągniętych zobowiązań, wykaz zobowiązań warunkowych, informacje o zaciągniętych kredytach z kserokopiami umów kredytowych i aneksów do nich wraz z podaniem terminu ich zapadalności, kwartalne lub roczne sprawozdania statystyczne).

* Wystawione nie później niż 1 miesiąc przed dniem złożenia wniosku.

Jeżeli nie, proszę podać wyczerpujące informacje w tym zakresie.

1.3. Proszę podać, czy przedsiębiorca posiada prognozy i analizy dotyczące kształtowania się swojej sytuacji finansowej i majątkowej w przyszłości?

□ tak □ nie

Jeżeli tak, proszę opisać zidentyfikowane czynniki i zagrożenia, które mogą mieć wpływ na utratę wypłacalności finansowej przedsiębiorstwa.

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski    □ średni    □ wysoki

III. A. Dodatkowe uwagi przedsiębiorcy do informacji zawartych w Sekcji III. Proszę podać ze wskazaniem numeru podsekcji/pytania/zagadnienia, którego dotyczą.

PODSEKCJA IV.01. Informacje dotyczące oceny spełnienia praktycznych standardów w zakresie kompetencji lub kwalifikacji zawodowych

1.1.    Czy spełniony jest przez przedsiębiorcę następujący standard w zakresie kompetencji:

-    posiadanie udokumentowanego, co najmniej trzyletniego doświadczenia praktycznego w sprawach celnych;

□    tak □ nie

Jeżeli tak, proszę o przedstawienie stosownego dokumentu.

-    spełnienie normy jakości dotyczącej spraw celnych przyjętej przez europejski organ normalizacyjny, jeżeli jest udostępniona;

□    tak □ nie

Jeżeli tak, proszę o podanie szczegółowych informacji dotyczących tej normy jakości.

1.2.    Czy spełniony jest przez osobę odpowiedzialną za sprawy celne przedsiębiorcy następujący standard w zakresie kompetencji:

-    posiadanie udokumentowanego, co najmniej trzyletniego doświadczenia praktycznego w sprawach celnych;

□    tak □ nie

Jeżeli tak, proszę o przedstawienie stosownego dokumentu.

-    spełnienie normy jakości dotyczącej spraw celnych przyjętej przez europejski organ normalizacyjny, jeżeli jest udostępniona;

□    tak □ nie

Jeżeli tak, proszę o podanie szczegółowych informacji dotyczących tej normy jakości.

2.1. Czy przedsiębiorca posiada potwierdzenie ukończenia szkolenia z zakresu przepisów prawa celnego istotnych w kontekście podejmowanych działań z obszaru problematyki celnej, przeprowadzonego przez jeden z następujących podmiotów:

-    organ celny państwa członkowskiego;

□    tak □ nie

Jeżeli tak, proszę o przedstawienie stosownego dokumentu.

-    placówkę oświatową uznawaną przez organy celne lub organy odpowiedzialne za organizowanie szkoleń zawodowych w państwie członkowskim za właściwą do nadawania tego rodzaju kwalifikacji;

□    tak □ nie

Jeżeli tak, proszę o przedstawienie stosownego dokumentu.

-    stowarzyszenie zawodowe lub branżowe uznawane przez organy celne państwa członkowskiego lub akredytowane w UE jako uprawnione do nadawania takich kwalifikacji;

□    tak □ nie

Jeżeli tak, proszę o przedstawienie stosownego dokumentu.

2.2. Czy osoba odpowiedzialna za sprawy celne przedsiębiorcy posiada potwierdzenie ukończenia szkolenia z zakresu przepisów prawa celnego istotnych w kontekście podejmowanych działań z obszaru problematyki celnej, przeprowadzonego przez jeden z następujących podmiotów:

-    organ celny państwa członkowskiego;

□    tak □ nie

Jeżeli tak, proszę o przedstawienie stosownego dokumentu.

-    placówkę oświatową uznawaną przez organy celne lub organy odpowiedzialne za organizowanie szkoleń zawodowych w państwie członkowskim za właściwą do nadawania tego rodzaju kwalifikacji;

□    tak    □    nie

Jeżeli tak, proszę o przedstawienie stosownego dokumentu.

-    stowarzyszenie zawodowe lub branżowe uznawane przez organy celne państwa członkowskiego lub akredytowane w UE jako uprawnione do nadawania takich kwalifikacji;

□    tak    □    nie

Jeżeli tak, proszę o przedstawienie stosownego dokumentu.

3. Czy osoba odpowiedzialna za sprawy celne przedsiębiorcy, umocowana na podstawie odrębnego dokumentu, jest przedsiębiorcą upoważnionym w zakresie uproszczeń celnych, o którym mowa w art. 38 ust. 2 lit. a rozporządzenia (UE) nr 952/2013 - UKC, np. agencja celna?

□    tak    □    nie

Jeżeli tak, proszę o podanie jej numeru AEO.

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski    □ średni □ wysoki

IV.A. Dodatkowe uwagi przedsiębiorcy do informacji zawartych w Sekcji IV. Proszę podać ze wskazaniem numeru podsekcji/pytania/zagadnienia, którego dotyczą.

PODSEKCJA V.01. Podstawowe informacje dotyczące bezpieczeństwa i ochrony 1. Samoocena przedsiębiorcy - stwierdzone rodzaje ryzyka i zagrożeń

1.1. Czy przedsiębiorca przeprowadził własną ocenę ryzyka i zagrożeń w zakresie bezpieczeństwa i ochrony, rozumianych jako zespół zagadnień wskazanych w podsekcjach zawartych w Sekcji V?

□    tak □ nie

Jeżeli tak, proszę podać, kto dokonał oceny ryzyka i zagrożeń:

□    przedsiębiorca - samodzielnie □ agencja ochrony □ inne podmioty

Proszę podać, czy i jak często jest dokonywana weryfikacja i aktualizacja dokumentacji z tego zakresu. Kto odpowiada za jej prawidłowość i aktualizowanie?

1.2. Czy dla każdego obiektu został opracowany plan bezpieczeństwa?

□ tak □ nie

Proszę podać, czy plan/plany bezpieczeństwa są systematycznie sprawdzane, uaktualniane, kto odpowiada za przeglądy planów bezpieczeństwa.

W przypadku gdy nie dla każdej lokalizacji zostały opracowane plany bezpieczeństwa, proszę wymienić lokalizacje, dla których plany zostały przygotowane.

2. Organizacja wewnętrzna

2.1. Proszę podać, w jaki sposób są koordynowane/kontrolowane środki dotyczące bezpieczeństwa w przedsiębiorstwie.

Proszę wskazać osobę odpowiedzialną w przedsiębiorstwie za koordynację/kontrolę środków dotyczących bezpieczeństwa.

2.2. Proszę podać, czy przedsiębiorca wyznaczył osobę do kontaktów kompetentną w kwestiach bezpieczeństwa i ochrony.

□ tak □ nie

Jeżeli tak, proszę podać imię i nazwisko takiej osoby, zajmowane stanowisko oraz numer telefonu kontaktowego, e-mail.

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski    □ średni □ wysoki

3. Procedury kontroli wewnętrznej

3.1. Czy w ciągu ostatniego roku wystąpiły zdarzenia naruszające bezpieczeństwo lub ochronę międzynarodowego łańcucha dostaw?

□ tak □ nie

Jeżeli tak, proszę podać, czego dotyczyły te zdarzenia i jaki rodzaj środków zaradczych podjęto.

3.2. Czy w przedsiębiorstwie jest prowadzona dokumentacja dotycząca zdarzeń zagrażających bezpieczeństwu oraz podejmowanych środków zaradczych w tym zakresie?

□ tak □ nie

Jeżeli tak, proszę wskazać rodzaj dokumentu.

3.3. Czy w przedsiębiorstwie obowiązują standardy określające udostępnianie procedur w zakresie bezpieczeństwa personelowi i osobom trzecim?

□ tak □ nie

Jeżeli tak, proszę opisać sposób, w jaki są one przekazywane personelowi i osobom trzecim.

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski    □ średni □ wysoki

4. Certyfikacja przez inne podmioty w zakresie bezpieczeństwa i ochrony

4.1. Czy przedsiębiorca posiada certyfikaty/normy w zakresie bezpieczeństwa wystawione przez niezależne organy lub instytucje?

□ tak □ nie

Jeżeli tak, proszę przedstawić wykaz wszystkich aktualnych certyfikatów/niezależnie akredytowanych norm, pozwoleń, zezwoleń posiadanych przez przedsiębiorcę.

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski    □ średni □ wysoki

5. Szczególne wymogi dotyczące bezpieczeństwa i ochrony towarów

5.1. Czy istnieją szczególne wymogi dotyczące bezpieczeństwa przywożonych/wywożonych przez przedsiębiorcę towarów?

□ tak □ nie

Jeżeli tak, proszę podać szczegółowe informacje dotyczące tych wymogów oraz wskazać, jakich towarów one dotyczą.

6. Umowa z agencją ochrony

6.1. Czy przedsiębiorca korzysta z usług agencji ochrony?

□ tak □ nie

Jeżeli tak, proszę podać nazwę i adres agencji ochrony oraz opisać warunki wynikające z umowy lub wskazać numer i nazwę umowy oraz załączyć kopię właściwego dokumentu.

6.2. Czy agencja ochrony dokonała oceny zagrożeń w przedsiębiorstwie?

□ tak □ nie

Jeżeli tak, proszę krótko opisać istotne, w ocenie przedsiębiorcy, zagrożenia dla bezpieczeństwa, w kontekście kryteriów bezpieczeństwa AEO.

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski    □ średni □ wysoki

7. Wymogi dotyczące bezpieczeństwa nałożone przez inne podmioty

7.1. Czy towarzystwo ubezpieczeniowe lub klienci nałożyli na przedsiębiorcę w umowie ubezpieczenia/umowie o współpracy wymogi związane z bezpieczeństwem i ochroną?

□ tak □ nie

Jeżeli tak, proszę opisać, jakiego rodzaju są to wymogi i jakich obszarów dotyczą, lub wskazać numer i nazwę umowy oraz załączyć kopię właściwego dokumentu.

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski    □ średni □ wysoki

PODSEKCJA V.02 Bezpieczeństwo budynków i terenu przedsiębiorstwa

1. Punkty dostępu

1.1. Czy przedsiębiorca posiada procedury dostępu do terenu przedsiębiorstwa oraz do poszczególnych jego lokalizacji i stref przez poszczególne grupy osób (personel, osoby trzecie) oraz przez pojazdy i towary?

□ tak □ nie

Jeżeli tak, czy procedury są: □ udokumentowane    □ nieudokumentowane

Jeżeli procedury są udokumentowane, proszę wskazać numer i nazwę procedury oraz załączyć kopię właściwego dokumentu.

Jeżeli procedury są nieudokumentowane, proszę opisać zasady postępowania w zakresie, który regulują.

1.2. Czy były przeprowadzane kontrole w zakresie przestrzegania obowiązujących procedur dostępu? □ tak □ nie

Jeżeli tak, proszę podać wyniki oraz sposób ich dokumentowania.

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski    □ średni    □ wysoki

2.    Bezpieczeństwo budynków i terenu przedsiębiorstwa użytkowanych celem prowadzenia działań regulowanych przepisami prawa celnego.

2.1.    Czy przedsiębiorca zapewnia, że budynki posiadają właściwą ochronę przed nieuprawnionym dostępem?

□ tak    □ nie

2.2.    Proszę podać, czy budynki są zbudowane z materiałów odpornych na próby uzyskania nieuprawnionego dostępu?

□ tak    □ nie

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski    □ średni    □ wysoki

3.    Procedury dostępu do kluczy

3.1. Proszę podać, czy przedsiębiorca posiada procedury przechowywania i dostępu do kluczy oraz urządzeń pełniących funkcję klucza (np. „klucz radiowy” wykorzystywany do zdalnego otwierania szlabanu parkingowego)?

□    tak □ nie

Jeżeli tak, czy procedury są: □ udokumentowane

Jeżeli procedury są udokumentowane, proszę wskazać numer i nazwę procedury oraz załączyć kopię właściwego dokumentu.

Jeżeli procedury są nieudokumentowane, proszę opisać zasady postępowania w zakresie, który regulują.

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski □ średni    □ wysoki

Podsekcja V.03. Kontrola dostępu

1. Wewnętrzne środki ochrony fizycznej

1.1. Czy przedsiębiorca posiada procedury ochrony uniemożliwiające uzyskanie nieuprawnionego dostępu do biur, stref wysyłkowych, doków załadunkowych, przestrzeni ładunkowej lub innych tego rodzaju miejsc znajdujących się na terenie przedsiębiorstwa?

□ tak    □ nie

Jeżeli tak, czy procedury są: □ udokumentowane    □ nieudokumentowane

Jeżeli procedury są udokumentowane, proszę wskazać numer i nazwę procedury oraz załączyć kopię właściwego dokumentu.

Jeżeli procedury są nieudokumentowane, proszę opisać zasady postępowania w zakresie, który regulują.

1.2. Proszę wskazać, w jaki sposób jest dokonywana kontrola przestrzegania zgodności postępowania z tymi procedurami.

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski    □ średni    □ wysoki

2. Parkowanie pojazdów

2.1. Proszę podać, czy przedsiębiorca posiada procedury zabezpieczające przed nieuprawnionym dostępem prywatnych pojazdów w pobliże chronionych obszarów przedsiębiorstwa, w tym do miejsc magazynowania lub produkcji towarów.

□ tak □ nie

Jeżeli tak, czy procedury są: □ udokumentowane    □ nieudokumentowane

Jeżeli procedury są udokumentowane, proszę wskazać numer i nazwę procedury oraz załączyć kopię właściwego dokumentu.

Jeżeli procedury są nieudokumentowane, proszę opisać zasady postępowania w zakresie, który regulują.

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski    □ średni □ wysoki

3. Podmioty działające na terenie przedsiębiorstwa

3.1. Czy na terenie przedsiębiorstwa działają inni przedsiębiorcy?

□ tak □ nie

Jeżeli tak, proszę podać nazwy tych przedsiębiorstw, wskazać zajmowane przez nie pomieszczenia i lokalizacje oraz przedstawić zawarte z nimi ustalenia dotyczące dostępu do terenu i użytkowania zajmowanych pomieszczeń/lokalizacji.

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski    □ średni □ wysoki

4. Procedury dotyczące włamania lub wejścia nieupoważnionych osób/wjazdu pojazdów

4.1. Czy przedsiębiorca posiada opracowane procedury reagowania w przypadku wykrycia włamania lub wejścia nieupoważnionych osób, wjazdu nieupoważnionych pojazdów na teren przedsiębiorstwa?

□ tak    □ nie

Jeżeli tak, czy procedury są: □ udokumentowane    □ nieudokumentowane

Jeżeli procedury są udokumentowane, proszę wskazać numer i nazwę procedury oraz załączyć kopię właściwego dokumentu.

Jeżeli procedury są nieudokumentowane, proszę opisać zasady postępowania w zakresie, który regulują.

4.2. Proszę podać, jakie środki zaradcze stosuje przedsiębiorca po zgłoszeniu zdarzenia związanego z zagrożeniem bezpieczeństwa, weryfikacją i aktualizacją zagrożeń zidentyfikowanych w obszarze bezpieczeństwa oraz określić sposób powiadamiania personelu o zagrożeniach.

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski    □ średni □ wysoki

PODSEKCJA V.04. Bezpieczeństwo towarów

1. Procedury dostępu do jednostek cargo

1.1. Proszę podać, czy przedsiębiorca posiada procedury dostępu do jednostek cargo.

□ tak    □ nie □ nie dotyczy

Jeżeli tak, czy procedury są: □ udokumentowane    □ nieudokumentowane

Jeżeli procedury są udokumentowane, proszę wskazać numer i nazwę procedury oraz załączyć kopię właściwego dokumentu.

Jeżeli procedury są nieudokumentowane, proszę opisać zasady postępowania w zakresie, który regulują.

1.2. Proszę przedstawić, jakie środki kontroli zostały wdrożone w celu zapobiegania przypadkom nieupoważnionego dostępu do jednostek cargo i nienaruszalności jednostek cargo.

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski    □ średni □ wysoki

2. Zastosowanie zamknięć

2.1. Proszę podać, czy są stosowane określone systemy zabezpieczeń (zamknięcia) w celu zapobieżenia przypadkom nieupoważnionego dostępu do towarów i ochrony nienaruszalności towarów.

□ tak □ nie □ nie dotyczy

Jeżeli tak, proszę podać, jakiego rodzaju zamknięcia są stosowane, jakie spełniają one standardy, nazwę producenta zamknięć.

Jeżeli nie, proszę przedstawić, w jaki sposób zapobiega się przypadkom nieupoważnionego dostępu do towarów i nienaruszalności towarów, np. stosowanie zamknięć przez kontrahentów (przewoźników) realizujących usługi na rzecz przedsiębiorcy.

2.2. Czy w przedsiębiorstwie zostały określone procedury wydawania, usuwania oraz sposobu wykorzystania zamknięć?

□ tak    □ nie

Jeżeli tak, czy procedury są: □ udokumentowane    □ nieudokumentowane

Jeżeli procedury są udokumentowane, proszę wskazać numer i nazwę procedury oraz załączyć kopię właściwego dokumentu.

Jeżeli procedury są nieudokumentowane, proszę opisać zasady postępowania w zakresie, który regulują.

3. Procedury kontroli konstrukcji jednostek cargo

3.1. Proszę podać, czy w przedsiębiorstwie jest przeprowadzana kontrola jednostek cargo.

□ tak □ nie

Jeżeli tak, proszę przedstawić, jakie środki kontrolne są stosowane w celu sprawdzenia jednostek cargo.

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski    □ średni    □ wysoki

4. Własność jednostek cargo

4.1.    Czy przedsiębiorca jest właścicielem jednostek cargo?

□ tak □ nie □ nie dotyczy

4.2.    Jeżeli tak, proszę przedstawić sposób postępowania dotyczący badania nienaruszalności jednostki cargo lub wskazać numer i nazwę procedury oraz załączyć kopię właściwego dokumentu.

4.3. W przypadku gdy przedsiębiorca nie jest właścicielem jednostek cargo, proszę wskazać procedury/zasady dotyczące badania nienaruszalności jednostki cargo przed przyjęciem przychodzącego ładunku, jak i przed załadunkiem towarów do wysyłki.

4.4.    Proszę podać, czy w przedsiębiorstwie konserwacja jednostek cargo ma charakter systematyczny i nie jest ograniczona jedynie do przypadków uszkodzeń lub nieprzewidzianych zdarzeń.

□    tak    □    nie

4.5.    W przypadku gdy przedsiębiorca jest właścicielem jednostek cargo, proszę podać, czy konserwacja lub naprawa jednostek cargo jest przeprowadzana na terenie przedsiębiorstwa?

□    tak    □    nie

Jeżeli nie, proszę podać, czy po odbiorze z konserwacji lub naprawy kontrolowany jest stan nienaruszalności jednostki cargo po jej powrocie na teren przedsiębiorstwa.

□    tak    □    nie

4.6.    Proszę    opisać sposób postępowania w zakresie kontroli jednostek cargo po ich powrocie z konserwacji

lub naprawy na teren przedsiębiorstwa lub wskazać numer i nazwę procedury oraz załączyć kopię właściwego dokumentu.

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski    □ średni □ wysoki

5. Środki transportu

5.1. Jaki rodzaj transportu wykorzystuje przedsiębiorca do przewozu towarów?

□    drogowy

□    kolejowy

□    lotniczy

□    morski

□    multimodalny

□    inny, jaki?

5.2. Proszę podać, czy i kto zajmuje się organizacją transportu towarów.

□    sam przedsiębiorca

□    usługa jest zlecana na zewnątrz (outsourcing)

Jeżeli usługa jest zlecana na zewnątrz, proszę podać, w jaki sposób jest przeprowadzane sprawdzenie spełniania standardów bezpieczeństwa.

5.3.    Czy przedsiębiorca w przypadku korzystania z usług transportowych posiada umowy długoterminowe ze spedytorami/przewoźnikami?

□ tak    □ nie

5.4.    Czy w przypadku zawarcia umów długoterminowych dotyczących transportu zawierają one zapisy dotyczące zapewnienia nienaruszalności przewożonych towarów na całej trasie transportu?

□ tak    □ nie

W przypadku braku umów długoterminowych dotyczących usług spedytorów/przewoźników proszę przedstawić, w jaki sposób jest zapewniane bezpieczeństwo transportu towarów.

5.5. Czy spedytorzy/przewoźnicy, z których usług korzysta przedsiębiorca, posiadają certyfikaty dotyczące bezpieczeństwa transportu?

□ tak □ nie

Jeżeli tak, proszę podać nazwę certyfikatu.

5.6. Czy w przypadkach gdy nie można skorzystać z usług stałego, wiarygodnego spedytora/przewoźnika, przedsiębiorca korzysta z usług innych, uprzednio wybranych podmiotów, o których wie, że spełniają wymagane standardy bezpieczeństwa?

□    tak □ nie

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski    □ średni □ wysoki

6. Standardowe procedury nadzoru i kontroli nad przyjmowaniem, składowaniem, załadunkiem, produkcją i pakowaniem towarów

6.1. Czy przedsiębiorca posiada procedury zapewnienia ochrony i bezpieczeństwa przyjmowanych i składowanych towarów oraz zarządzania produkcją i załadunkiem towarów?

□    tak    □ nie □ nie dotyczy

Jeżeli tak, czy procedury są: □ udokumentowane    □ nieudokumentowane

Jeżeli procedury są udokumentowane, proszę wskazać numer i nazwę procedury oraz załączyć kopię właściwego dokumentu.

Jeżeli procedury są nieudokumentowane, proszę opisać zasady postępowania w zakresie, który regulują.

6.2. Czy jest przeprowadzana kontrola zgodności z dokumentami przyjmowanych i wydawanych towarów? □ tak    □ nie □ nie dotyczy

Jeżeli tak, proszę opisać, w jaki sposób jest przeprowadzana przedmiotowa kontrola.

6.3. W przypadku gdy towary są produkowane poza przedsiębiorstwem, przez zewnętrznego partnera handlowego (wykonywanie zleceń, przesyłki bezpośrednie), proszę wskazać procedury, na podstawie których zapewnia się nienaruszalność towarów, oraz podać, w jaki sposób jest zapewniana zgodność postępowania z tymi procedurami.

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski    □ średni □ wysoki

7. Procedury weryfikacji środków bezpieczeństwa nałożonych na inne podmioty

7.1. Czy przedsiębiorca posiada procedury ustalone z dostawcami krajowymi i/lub dostawcami z państw członkowskich, i/lub dostawcami z państw trzecich, dotyczące stosowania środków bezpieczeństwa w odniesieniu do obsługiwanych towarów, zapewniające ich nienaruszalność?

□ tak    □ nie □ nie dotyczy

Jeżeli tak, czy procedury są: □ udokumentowane    □ nieudokumentowane

Jeżeli procedury są udokumentowane, proszę wskazać numer i nazwę procedury oraz załączyć kopię właściwego dokumentu.

Jeżeli procedury są nieudokumentowane, proszę opisać zasady postępowania w zakresie, który regulują.

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski    □ średni □ wysoki

8. Poziom wiedzy personelu na temat bezpieczeństwa i ochrony

8.1. Czy przedsiębiorca posiada procedury dotyczące informowania personelu o ustalonych z dostawcami środkach bezpieczeństwa i ochrony oraz sposobach zapewniania zgodności z tymi środkami?

□ tak    □ nie □ nie dotyczy

Jeżeli tak, czy procedury są: □ udokumentowane

Jeżeli procedury są udokumentowane, proszę wskazać numer i nazwę procedury oraz załączyć kopię właściwego dokumentu.

Jeżeli procedury są nieudokumentowane, proszę opisać zasady postępowania w zakresie, który regulują.

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski    □ średni □ wysoki

9. Pakowanie towarów

9.1. Czy przedsiębiorca posiada procedury dotyczące pakowania towarów?

□ tak    □ nie    □ nie dotyczy

Jeżeli tak, czy procedury są: □ udokumentowane    □ nieudokumentowane

Jeżeli procedury są udokumentowane, proszę wskazać numer i nazwę procedury oraz załączyć kopię właściwego dokumentu.

Jeżeli procedury są nieudokumentowane, proszę opisać zasady postępowania w zakresie, który regulują.

9.2. Czy pakowanie towarów jest realizowane w ramach outsourcingu?

□ tak □ nie

Jeżeli tak, proszę podać dane osób trzecich, którym zlecono pakowanie towarów, oraz przedstawić środki kontroli, które są wykorzystywane przez przedsiębiorcę w celu zapewnienia nienaruszalności towarów.

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski    □ średni □ wysoki

PODSEKCJA V.05. Wymogi bezpieczeństwa i ochrony dotyczące partnerów handlowych

1. Wymogi bezpieczeństwa i ochrony przy wyborze partnerów handlowych

1.1. Czy przedsiębiorca identyfikuje swoich partnerów handlowych w celu zabezpieczenia międzynarodowego łańcucha dostaw?

□ tak □ nie

Jeżeli tak, proszę opisać procedury dotyczące bezpieczeństwa i ochrony stosowane przy wyborze partnerów handlowych w celu ich weryfikacji, np. deklaracje, wymogi zawarte w umowach, partnerzy ze statusem AEO, lub wskazać numer i nazwę procedury oraz załączyć kopię właściwego dokumentu.

1.2. Czy przedsiębiorca ustanowił odpowiednie procedury bezpieczeństwa na potrzeby wszelkich zewnętrznych dostawców usług, z którymi zawarł umowy?

□ tak □ nie

Proszę krótko opisać, w jaki sposób jest zapewniana zgodność postępowania z wymogami w zakresie bezpieczeństwa i ochrony, uzgodnionymi z wszelkimi zewnętrznymi dostawcami usług, lub wskazać numer i nazwę procedury oraz załączyć kopię właściwego dokumentu.

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski    □ średni □ wysoki

PODSEKCJA V.06. Bezpieczeństwo personelu 1. Polityka zatrudnienia

1.1. Czy przedsiębiorca posiada politykę zatrudnienia uwzględniającą wymogi bezpieczeństwa i ochrony?

□ tak    □ nie

Jeżeli tak, czy procedury są: □ udokumentowane    □ nieudokumentowane

Jeżeli procedury są udokumentowane, proszę wskazać numer i nazwę procedury oraz załączyć kopię właściwego dokumentu.

Jeżeli procedury są nieudokumentowane, proszę opisać zasady postępowania w zakresie, który regulują.

1.2. Proszę podać, kto jest odpowiedzialny za powyższe kwestie.

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski    □ średni □ wysoki

2. Kontrole bezpieczeństwa pracowników

2.1. Czy w przedsiębiorstwie zostały określone procedury dotyczące sprawdzania, w zakresie dopuszczalnym przepisami prawa, przyszłych oraz aktualnie zatrudnionych pracowników na stanowiskach o istotnym znaczeniu dla bezpieczeństwa?

□ tak    □ nie

Jeżeli tak, czy procedury są: □ udokumentowane    □ nieudokumentowane

Jeżeli procedury są udokumentowane, proszę wskazać numer i nazwę procedury oraz załączyć kopię właściwego dokumentu.

Jeżeli procedury są nieudokumentowane, proszę opisać zasady postępowania w zakresie, który regulują.

2.2. Czy w przedsiębiorstwie zostały określone procedury blokowania dostępu do zasobów przedsiębiorstwa w odniesieniu do byłego personelu?

□ tak    □ nie

Jeżeli tak, czy procedury są: □ udokumentowane    □ nieudokumentowane

Jeżeli procedury są udokumentowane, proszę wskazać numer i nazwę procedury oraz załączyć kopię właściwego dokumentu.

Jeżeli procedury są nieudokumentowane, proszę opisać zasady postępowania w zakresie, który regulują.

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski    □ średni □ wysoki

3. Szkolenia dotyczące bezpieczeństwa i ochrony (nie dotyczy szkoleń BHP i ppoż.)

3.1.    Czy przedsiębiorca zapewnia pracownikom odpowiedzialnym za kwestie bezpieczeństwa aktywny udział w szkoleniach podnoszących poziom świadomości w zakresie bezpieczeństwa i ochrony?

□ tak    □ nie

3.2.    Proszę podać, czy szkolenia są prowadzone w oparciu o opracowany program szkoleń z zakresu bezpieczeństwa i ochrony.

□ tak    □ nie

Jeżeli tak, proszę przedstawić przykładową dokumentację ze szkoleń. Proszę podać, jak często jest aktualizowany program szkolenia i jakie obszary uwzględnia z zakresu bezpieczeństwa i ochrony.

3.3. Proszę podać jak często są organizowane szkolenia w zakresie bezpieczeństwa i ochrony.

3.4.    Proszę podać, czy w przedsiębiorstwie są organizowane szkolenia przypominające.

□    tak □ nie

3.5.    Proszę podać, przez kogo są organizowane szkolenia w zakresie bezpieczeństwa i ochrony:

□    jednostki wewnętrzne przedsiębiorstwa

□    podmioty zewnętrzne

Proszę podać, kto jest odpowiedzialny za organizację szkoleń w zakresie bezpieczeństwa i ochrony; w przypadku usług zewnętrznych proszę podać nazwę zewnętrznego dostawcy usług i przedstawić zakres usług szkoleniowych.

4. Wymogi bezpieczeństwa i ochrony w odniesieniu do pracowników tymczasowych

4.1. Proszę podać, czy w przedsiębiorstwie są zatrudniani pracownicy tymczasowi.

□ tak □ nie

Jeżeli tak, w jakich obszarach działalności przedsiębiorstwa?

4.2. W przypadku gdy przedsiębiorca zatrudnia pracowników tymczasowych, proszę podać, czy w przedsiębiorstwie obowiązują procedury dotyczące wymogów związanych z bezpieczeństwem i ochroną przedsiębiorstwa, które są kierowane do pracowników zatrudnionych tymczasowo?

□ tak □ nie

Jeżeli tak, czy procedury są: □ udokumentowane    □ nieudokumentowane

Jeżeli procedury są udokumentowane, proszę wskazać numer i nazwę procedury oraz załączyć kopię właściwego dokumentu.

Jeżeli procedury są nieudokumentowane, proszę opisać zasady postępowania w zakresie, który regulują.

4.3. Czy pracownicy tymczasowi są regularnie kontrolowani zgodnie ze standardami bezpieczeństwa?

□ tak □ nie

Jeżeli tak, proszę przedstawić, przez kogo i w jaki sposób są przeprowadzane kontrole przestrzegania standardów bezpieczeństwa i ochrony przez pracowników tymczasowych.

Stopień wystąpienia ryzyka w samoocenie przedsiębiorcy: □ niski    □ średni    □ wysoki

V.A. Dodatkowe uwagi przedsiębiorcy do informacji zawartych w Sekcji V. Proszę podać ze wskazaniem numeru podsekcji/pytania/zagadnienia, którego dotyczą.

Oświadczenie o prawdziwości danych zawartych w kwestionariuszu samooceny przedsiębiorcy

(nazwa lub imię i nazwisko osoby składającej oświadczenie⁹) (adres siedziby lub adres zamieszkania osoby składającej oświadczenie¹⁰) (numer EORI)

OŚWIADCZENIE

Świadomy(-ma) odpowiedzialności karnej za złożenie fałszywego oświadczenia, wynikającej z art. 233 ustawy z dnia 6 czerwca 1997 r. - Kodeks karny (Dz. U. z 2016 r. poz. 1137, z późn. zm.), oświadczam, że według

stanu na dzień sporządzenia wniosku o wydanie pozwolenia ............................ dane zawarte

w kwestionariuszu samooceny przedsiębiorcy oraz dane i informacje wynikające z załączonych dokumentów są prawdziwe i aktualne.

Podpis osoby składającej oświadczenie:

1

9 Minister Rozwoju i Finansów kieruje działem administracji rządowej - finanse publiczne, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 30 września 2016 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Rozwoju i Finansów (Dz. U. poz. 1595).

2

   Zmiany wymienionego rozporządzenia zostały ogłoszone w Dz. Urz. UE L 69 z 15.03.2016, str. 1, Dz. Urz. UE L 87 z 02.04.2016, str. 35 oraz Dz. Urz. UE L 111 z 27.04.2016, str. 1.

3

   Niniejsze rozporządzenie było poprzedzone rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 17 sierpnia 2016 r. w sprawie wzoru kwestionariusza samooceny przedsiębiorcy (Dz. U. poz. 1297), które traci moc z dniem wejścia w życie niniejszego rozporządzenia zgodnie z art. 256 pkt 3 ustawy z dnia 16 listopada 2016 r. - Przepisy wprowadzające ustawę o Krajowej Administracji Skarbowej (Dz. U. poz. 1948 i 2255 oraz z 2017 r. poz. 379).

4

Czy prowadzona działalność gospodarcza polega na zawieraniu transakcji wymiany towarowej (kupno/sprzedaż towarów, materiałów, produktów gotowych) z osobami powiązanymi, o których mowa w art. 127 rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) 2015/2447?

□ tak □ nie

Jeżeli tak, proszę podać dane osób powiązanych sprzedających/kupujących:

Nazwa: ...................................................................................................................................

5

Przewidywane zmiany w przedsiębiorstwie

7.1. Czy w ciągu dwóch nadchodzących lat są przewidywane jakiekolwiek zmiany strukturalne w przedsiębiorstwie?

□ tak □ nie Jeśli tak, proszę krótko opisać jakie.

6

Przez organy podatkowe rozumie się także zniesione organy kontroli skarbowej, które były uprawnione do przeprowadzania kontroli przestrzegania przepisów prawa celnego i przepisów prawa podatkowego na podstawie ustawy z dnia 28 września 1991 r. o kontroli skarbowej (Dz. U. z 2016 r. poz. 720, z późn. zm.), która przestała obowiazywać z dniem wejścia w życie ustawy z dnia 16 listopada 2016 r. o Krajowej Administracji Skarbowej, tj. z dniem 1 marca 2017 r.

7

Kwestie ogólne

1.1. Czy przedsiębiorca posiada i stosuje procedury powiadamiania organów celnych w każdym przypadku wykrycia trudności związanych z przestrzeganiem przepisów oraz zgłaszania nieprawidłowości organom celnym?

□ tak □ nie

Jeżeli tak, czy procedury są: □ udokumentowane    □ nieudokumentowane

Jeżeli procedury są udokumentowane, proszę wskazać numer i nazwę procedury oraz załączyć kopię właściwego dokumentu.

Jeżeli procedury są nieudokumentowane, proszę opisać zasady postępowania w zakresie, który regulują.

1.2. Czy wyznaczono odpowiednie osoby/osobę, które zostały poinstruowane o obowiązku powiadamiania organów celnych w każdym przypadku wykrycia trudności związanych z przestrzeganiem przepisów oraz informowania organów celnych o wystąpieniu nieprawidłowości?

□ tak □ nie

Jeżeli tak, proszę podać imię i nazwisko takiej osoby/osób, zajmowane stanowisko, numer telefonu, e-mail.

8

Środowisko informatyczne

3.1. Proszę opisać organizację środowiska informatycznego z uwzględnieniem stopnia informatyzacji. Proszę podać, jakiego rodzaju sprzęt komputerowy jest używany przez przedsiębiorcę do prowadzenia działalności gospodarczej. Proszę podać, czy są to:

□    niezależne komputery osobiste PC

□    komputery PC połączone w sieci

□    system komputerowy z zastosowaniem serwera

□    inne urządzenia, jakie?

9

   Oświadczenie składa przedsiębiorca wnioskujący o wydanie pozwolenia AEO.

10

   Należy wpisać pełny adres miejsca, w którym podmiot ma siedzibę, lub adres zamieszkania, w tym państwo.