Dziennik Ustaw 2017 poz. 1548 - Rozporządzenie Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 9 sierpnia 2017 r. w sprawie przekazywania Narodowemu Bankowi Polskiemu danych niezbędnych do sporządzania bilans...

DZIENNIK USTAW

RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ

Warszawa, dnia 18 sierpnia 2017 r.

Poz. 1548

ROZPORZĄDZENIE MINISTRA ROZWOJU I FINANSÓW1)

z dnia 9 sierpnia 2017 r.

w sprawie przekazywania Narodowemu Bankowi Polskiemu danych niezbędnych do sporządzania bilansu płatniczego

oraz międzynarodowej pozycji inwestycyjnej

Na podstawie art. 30 ust. 3 ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. - Prawo dewizowe (Dz. U. z 2017 r. poz. 679) zarządza się, co następuje:

§ 1. Rozporządzenie określa:

1)    sposób, zakres i terminy wykonywania przez rezydentów dokonujących obrotu dewizowego oraz przedsiębiorców wykonujących działalność kantorową obowiązku przekazywania Narodowemu Bankowi Polskiemu, zwanemu dalej „NBP”, danych niezbędnych do sporządzania bilansu płatniczego oraz międzynarodowej pozycji inwestycyjnej, zwanych dalej „danymi”;

2)    wysokość kwot, których przekroczenie powoduje powstanie obowiązku, o którym mowa w pkt 1, zwanego dalej „obowiązkiem sprawozdawczym”.

§ 2. 1. Ustalone w rozporządzeniu okresy sprawozdawcze (miesiąc, kwartał, rok) odpowiadają okresom kalendarzowym.

2.    Jeżeli ostatni dzień terminu przekazania danych przypada na dzień uznany ustawowo za wolny od pracy albo na sobotę, termin upływa następnego dnia, który nie jest dniem wolnym od pracy ani sobotą.

3.    Dane przyjmowane do wyliczenia danych przekazywanych NBP na podstawie rozporządzenia oraz wyliczenia łącznej kwoty aktywów i pasywów, której przekroczenie powoduje powstanie obowiązku sprawozdawczego, zwanej dalej „progiem sprawozdawczym”, wynikają z:

1)    ksiąg rachunkowych lub ewidencji prowadzonych na podstawie odrębnych przepisów albo dokumentów źródłowych obrazujących stan faktyczny - w przypadku podmiotów prowadzących księgi rachunkowe;

2)    dokumentów źródłowych obrazujących stan faktyczny - w przypadku podmiotów innych niż określone w pkt 1.

4.    Do wyliczenia progu sprawozdawczego przyjmuje się bezwzględną wartość aktywów i pasywów.

5.    Dane przyjmowane do wyliczenia progu sprawozdawczego na koniec roku lub kwartału, wyrażone w walutach obcych, przelicza się na złote, stosując średnie kursy tych walut ogłoszone przez NBP w ostatnim dniu roboczym danego roku lub kwartału, a jeżeli w tym dniu kurs danej waluty obcej nie został ogłoszony przez NBP, stosuje się ostatnio ogłoszony przez NBP kurs tej waluty.

6.    Dane dotyczące stanów aktywów i pasywów wykazywane w sprawozdaniach na koniec danego okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach obcych, przelicza się na złote, stosując średnie kursy tych walut ogłoszone przez NBP w ostatnim dniu roboczym danego okresu sprawozdawczego, a jeżeli w tym dniu kurs danej waluty obcej nie został ogłoszony przez NBP, stosuje się ostatnio ogłoszony przez NBP kurs tej waluty.

9 Minister Rozwoju i Finansów kieruje działem administracji rządowej - finanse publiczne, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 30 września 2016 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Rozwoju i Finansów (Dz. U. poz. 1595).

7. Rezydenci, których dotyczy obowiązek sprawozdawczy, oraz przedsiębiorcy wykonujący działalność kantorową przekazują NBP dane na formularzach, zwane dalej „sprawozdaniem”.

§ 3. Do sporządzania bilansu płatniczego oraz międzynarodowej pozycji inwestycyjnej przyjmuje się dane przekazywane NBP przez fundusze inwestycyjne zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 23 ust. 2c ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. o Narodowym Banku Polskim (Dz. U. z 2017 r. poz. 1373).

§ 4. 1. Jednostki sektora finansów publicznych, u których łączna kwota aktywów i pasywów określonych w formularzach, których wzory określają załączniki nr 1-4 do rozporządzenia, na koniec roku przekracza 500 mln złotych, przekazują NBP miesięczne sprawozdania na tych formularzach, w terminie do 20 dni po zakończeniu miesiąca.

2.    Jednostki sektora finansów publicznych, u których łączna kwota aktywów i pasywów określonych w formularzach, o których mowa w ust. 1, na koniec roku przekracza 26 mln złotych i jednocześnie nie przekracza 500 mln złotych, przekazują NBP kwartalne sprawozdania na tych formularzach, w terminie do 26 dni po zakończeniu kwartału.

3.    Jednostki, o których mowa w ust. 1 i 2, posiadające na początek lub koniec roku co najmniej 10% głosów w organie stanowiącym podmiotu mającego siedzibę za granicą, przekazują NBP roczne sprawozdania na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 7 do rozporządzenia, w terminie do dnia 31 maja roku następującego.

§ 5. 1. Firmy inwestycyjne w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U. z 2016 r. poz. 1636, z późn. zm.1), prowadzące rachunki papierów wartościowych lub rejestr depozytowy papierów wartościowych, dokonujące obrotu dewizowego z zagranicą lub pośredniczące w tym obrocie, przekazują NBP miesięczne sprawozdania na formularzach, których wzory określają załączniki nr 1 i 2 oraz 4-6 do rozporządzenia, w terminie do 20 dni po zakończeniu miesiąca.

2. Firmy inwestycyjne, o których mowa w ust. 1, posiadające na początek lub koniec roku co najmniej 10% głosów w organie stanowiącym podmiotu mającego siedzibę za granicą lub posiadające oddział mający siedzibę za granicą oraz firmy inwestycyjne, w których organach stanowiących nierezydent na początek lub koniec roku posiada co najmniej 10% głosów, a także oddziały przedsiębiorstw zagranicznych posiadające siedzibę w kraju, przekazują NBP roczne sprawozdania na formularzach, których wzory określają odpowiednio załączniki nr 7 i 8 do rozporządzenia, w terminie do dnia 31 maja roku następującego.

§ 6. 1. Osoby fizyczne posiadające aktywa lub pasywa niezwiązane z działalnością gospodarczą określone w formularzach, których wzory określają załączniki nr 1-3 do rozporządzenia, i których łączna kwota na koniec roku przekracza 7 mln złotych, przekazują NBP kwartalne sprawozdania na tych formularzach, w terminie do 26 dni po zakończeniu kwartału.

2.    W przypadku osób pozostających w związku małżeńskim, posiadających wspólny majątek, próg sprawozdawczy określony w ust. 1 dotyczy obojga małżonków. Sprawozdanie w imieniu obojga składa jeden z małżonków.

3.    Osoby fizyczne, o których mowa w ust. 1, posiadające na początek lub koniec roku co najmniej 10% głosów w organie stanowiącym podmiotu mającego siedzibę za granicą, przekazują NBP roczne sprawozdania na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 7 do rozporządzenia, w terminie do dnia 31 maja roku następującego.

4.    Osoby fizyczne przekazujące dane na formularzach, których wzory określają załączniki nr 2 i 3 do rozporządzenia, nie podają informacji o instrumentach finansowych, które są zarejestrowane na rachunkach prowadzonych przez banki z siedzibą w kraju lub firmy inwestycyjne wpisane do rejestru firm inwestycyjnych prowadzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego.

§ 7. 1. Rezydenci niewymienieni w § 4-6, u których łączna kwota aktywów i pasywów określonych w formularzach, których wzory określają załączniki nr 1-5 do rozporządzenia, na koniec roku przekracza 300 mln złotych, przekazują NBP miesięczne sprawozdania na tych formularzach, w terminie do 20 dni po zakończeniu miesiąca.

2.    Rezydenci, o których mowa w ust. 1, u których łączna kwota aktywów i pasywów określonych w formularzach, o których mowa w ust. 1, na koniec roku przekracza 10 mln złotych i jednocześnie nie przekracza 300 mln złotych, przekazują NBP kwartalne sprawozdania na tych formularzach, w terminie do 26 dni po zakończeniu kwartału.

3.    Rezydenci, o których mowa w ust. 1 i 2, posiadający na początek lub koniec roku co najmniej 10% głosów w organie stanowiącym podmiotu mającego siedzibę za granicą lub posiadający oddział mający siedzibę za granicą oraz rezydenci, w których organach stanowiących nierezydent na początek lub koniec roku posiada co najmniej 10% głosów, a także oddziały przedsiębiorstw zagranicznych posiadające siedzibę w kraju, przekazują NBP roczne sprawozdania na formularzach, których wzory stanowią odpowiednio załączniki nr 7 i 8 do rozporządzenia, w terminie do dnia 31 maja roku następującego.

§ 8. Rezydenci, o których mowa w § 4 i § 7:

1)    którzy na koniec roku lub na koniec danego kwartału w następnym roku nie osiągnęli progów sprawozdawczych określonych odpowiednio w § 4 i § 7 oraz

2)    posiadający aktywa lub pasywa związane z obrotem handlowym z zagranicą, których łączna kwota na koniec roku przekracza 3 mln złotych

-    przekazują NBP kwartalne sprawozdania dotyczące aktywów i pasywów, o których mowa w pkt 2, na formularzach, których wzory określa załącznik nr 4 do rozporządzenia, w terminie do 26 dni po zakończeniu kwartału.

§ 9. Niezależnie od obowiązków sprawozdawczych określonych w § 4, § 5 i § 7 rezydenci, o których mowa w tych przepisach, posiadający długoterminowe zobowiązania wykazywane w formularzu dotyczącym kredytów i pożyczek otrzymanych od nierezydentów oraz zobowiązań z tytułu leasingu finansowego wobec nierezydentów, którego wzór określa załącznik nr 1 do rozporządzenia, których łączna kwota na koniec danego kwartału przekracza 3 mln złotych, przekazują NBP kwartalne sprawozdania na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 9 do rozporządzenia, w terminie do 26 dni po zakończeniu tego kwartału.

§ 10. Przedsiębiorcy wykonujący działalność kantorową, niezależnie od obowiązku sprawozdawczego określonego w § 7, przekazują NBP kwartalne sprawozdania na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 10 do rozporządzenia, w terminie do 10 dni po zakończeniu kwartału.

§ 11. 1. Rezydenci, którzy dokonali emisji dłużnych papierów wartościowych lub niebędących papierami wartościowymi instrumentów rynku pieniężnego, które:

1)    nie zostały zarejestrowane w depozycie papierów wartościowych w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi ani w systemie rejestracji papierów wartościowych prowadzonym przez NBP,

2)    nie znajdują się w rejestrze depozytowym prowadzonym przez bank z siedzibą w kraju lub firmę inwestycyjną wpisaną do rejestru firm inwestycyjnych prowadzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego,

3)    były skierowane na rynek zagraniczny lub, w przypadku rynku krajowego, przynajmniej w części emisja została objęta przez nierezydenta

-    przekazują NBP dane o emisji na formularzu, którego wzór określa załącznik nr 11 do rozporządzenia, w terminie do 10 dni od dnia objęcia przez nierezydentów papierów wartościowych lub instrumentów rynku pieniężnego niebędących papierami wartościowymi, a także dane o zmianie danych dotyczących uprzednio wykazanych emisji, na formularzu, którego wzór określa załącznik nr 11 do rozporządzenia, w terminie do 10 dni od dnia dokonania zmiany.

2. Obowiązek sprawozdawczy, o którym mowa w ust. 1, powstaje w przypadku, gdy łączna wartość nominalna zadłużenia rezydenta wobec nierezydentów i rezydentów z tytułu danej emisji przekracza 3 mln złotych. Przepis § 2 ust. 5 stosuje się odpowiednio, z tym że do przeliczenia przyjmuje się kursy walut obcych w złotych z dnia objęcia przez rezydentów lub nierezydentów papierów wartościowych lub instrumentów rynku pieniężnego niebędących papierami wartościowymi.

§ 12. 1. Rezydenci, o których mowa w § 4, § 6 i § 7, którzy na koniec roku nie osiągnęli progu sprawozdawczego określonego odpowiednio w § 4, § 6, § 7 lub § 8, a w pierwszym lub kolejnym kwartale w następnym roku na koniec danego kwartału osiągnęli próg sprawozdawczy określony w:

1)    § 4 ust. 2, § 6, § 7 ust. 2 lub § 8 - przekazują NBP za ten kwartał i następne kwartały tego roku sprawozdania kwartalne na formularzach i w terminach, o których mowa odpowiednio w § 4 i § 6-8;

2)    § 4 ust. 1 lub § 7 ust. 1 - przekazują NBP za ten kwartał sprawozdanie kwartalne, a za każdy następny miesiąc tego roku sprawozdania miesięczne, na formularzach i w terminach, o których mowa odpowiednio w § 4 i § 7.

2. Rezydenci, w przypadku których została ogłoszona upadłość albo została otwarta ich likwidacja, przekazujący NBP miesięczne sprawozdania, mogą przekazywać NBP sprawozdania kwartalne za kwartały, w zakresie których nie przekazali sprawozdań miesięcznych.

§ 13. 1. Sprawozdania są przekazywane za pośrednictwem usługi elektronicznej udostępnionej na portalu sprawozdawczym, którego adres elektroniczny udostępniony jest w Biuletynie Informacji Publicznej NBP. 2

3. W przypadku zmiany danych dotyczących podmiotu przekazującego sprawozdanie, wykazanych w portalu sprawozdawczym, należy dokonać ich aktualizacji nie później niż w terminie przekazania najbliższego sprawozdania.

§ 14. Rezydenci, którzy po przekazaniu NBP sprawozdania dokonali zmian w zapisach ksiąg rachunkowych lub w ewidencji prowadzonej na podstawie odrębnych przepisów albo pozyskali dodatkowe dokumenty źródłowe obrazujące stan faktyczny, przekazują NBP poprawione sprawozdania za odpowiednie okresy sprawozdawcze, nie później niż w terminie przekazania najbliższego sprawozdania.

§ 15. Rezydenci oraz przedsiębiorcy wykonujący działalność kantorową udzielają NBP dodatkowych informacji i wyjaśnień dotyczących przekazanych sprawozdań.

§ 16. 1. Przepisy rozporządzenia mają zastosowanie po raz pierwszy do:

1)    sprawozdań miesięcznych za sierpień 2017 r. oraz

2)    sprawozdań kwartalnych za III kwartał 2017 r., które przekazuje się w terminie do dnia 26 października 2017 r.

2. Sprawozdania miesięczne za lipiec 2017 r. przekazuje się zgodnie z przepisami dotychczasowymi, w terminie do dnia 20 sierpnia 2017 r.

§ 17. Traci moc rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 23 października 2009 r. w sprawie przekazywania Narodowemu Bankowi Polskiemu danych niezbędnych do sporządzania bilansu płatniczego oraz międzynarodowej pozycji inwestycyjnej (Dz. U. poz. 1437).

§ 18. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem następującym po dniu ogłoszenia.

Minister Rozwoju i Finansów: M. Morawiecki

Formularz AZ-DEP


WZÓR


Numer identyfikacyjny REGON lub PESEL


Nazwa i siedziba lub imię i nazwisko oraz miejsce zamieszkania podmiotu sprawozdawczego


Załączniki do rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 9 sierpnia 2017 r. (poz. 1548)

Załącznik nr 1


NARODOWY BANK POLSKI właściwy terytorialnie oddział okręgowy


Formularz AZ-DEP

Aktywa - rachunki bieżące i depozyty w instytucjach kredytowych oraz bankach zagranicznych


Sprawozdanie za miesiąc/kwartał (niepotrzebne skreślić)


rok


w złotych, bez znaków po przecinku

Lp.

Termin

pierwotny

Partner transakcji

Waluta

(kod ISO)

Stan na początek okresu

Transakcje

Zmiany

wyceny

Różnice

kursowe

Pozostałe

zmiany

Stan na koniec okresu

Odsetki

rodzaj

powiązania

kapitałowego

sektor

instytucjonalny

kraj

(kod ISO)

wzrost

spadek

stan na początek okresu

odsetki

naliczone

odsetki

otrzymane

różnice

kursowe

pozostałe

zmiany

stan na koniec okresu

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

Suma z wierszy od 1 do n

1

2

n


Imię, nazwisko, numer telefonu

i adres

Data sporządzenia sprawozdania

Podpis osoby działającej w imieniu podmiotu

elektroniczny osoby, która sprawozdanie, o ile takie dane posiada

sporządziła

(rrrr-mm-dd)

sprawozdawczego*

*Dotyczy podmiotów sprawozdawczych składających sprawozdanie w formie papierowej


Dziennik Ustaw    -5-    Poz. 1548


W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące:

•    depozytów (w tym typu ,,overnight” i terminowych) oraz dochodów (odsetek) z tytułu ich posiadania przez podmiot sprawozdawczy, ulokowanych w będących nierezydentami instytucjach kredytowych oraz bankach zagranicznych;

•    środków posiadanych na rachunkach bieżących w instytucjach kredytowych i bankach zagranicznych, które mogą być na żądanie i bez żadnych restrykcji wypłacone w formie gotówki i/lub wykorzystane do regulowania płatności za pomocą czeku, polecenia przelewu, karty płatniczej itp.;

• zabezpieczeń pieniężnych w tym z tytułu ulokowanych w będących nierezydentami instytucjach kredytowych oraz bankach zagranicznych zwrotnych depozytów początkowych dla pochodnych instrumentów finansowych.

W formularzu nie należy wykazywać danych dotyczących:

• zobowiązań wobec instytucji kredytowych będących nierezydentami oraz banków zagranicznych z tytułu przekroczenia salda na rachunkach bieżących, kredytów w rachunkach bieżących oraz kredytów związanych z funkcjonowaniem kart kredytowych. Zobowiązania te należy wykazywać w formularzu PZ-KRE;

•    należności z tytułu zwrotnych depozytów zabezpieczających (depozytów początkowych) dla pochodnych instrumentów finansowych wpłaconych na rachunek nierezydentów niebędących instytucjami kredytowymi oraz bankami zagranicznymi (np. izb rozrachunkowych lub domów maklerskich). Środki te należy wykazywać w formularzu AZ-POZ;

• środków zdeponowanych na rachunkach bieżących i depozytowych w pozostałych instytucjach, tj. innych niż banki zagraniczne i instytucje kredytowe. Środki te należy wykazywać w formularzu AZ-POZ.

rok


WZÓR

NARODOWY BANK POLSKI właściwy terytorialnie oddział okręgowy

Numer identyfikacyjny REGON lub PESEL

Nazwa i siedziba lub imię i nazwisko oraz miejsce zamieszkania podmiotu sprawozdawczego

Formularz AZ-NZR Aktywa - nieruchomości za granicą

Sprawozdanie za miesiąc/kwartał (niepotrzebne skreślić)

Dziennik Ustaw    -7-    Poz. 1548


w złotych, bez znaków po przecinku

Lp.

Kraj

Waluta

Stan na

Transakcje

Zmiany

Różnice

Pozostałe

Stan na

(kod ISO)

(kod ISO)

początek okresu

nabycie

zbycie

wyceny

kursowe

zmiany

koniec okresu

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Suma z wierszy od 1 do n

1

2

n

Imię, nazwisko, numer telefonu

i adres

Data sporządzenia sprawozdania

Podpis osoby działającej w imieniu podmiotu

elektroniczny osoby, która sprawozdanie, o ile takie dane posiada

sporządziła

(rrrr-mm-dd)

sprawozdawczego*

*Dotyczy podmiotów sprawozdawczych składających sprawozdanie w formie papierowej

W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące:

• znajdujących się za granicą nieruchomości należących do podmiotu sprawozdawczego.

Objaśnienia i informacje dodatkowe dotyczące m.in. struktury i formatu danych przekazywanych w ramach sprawozdawczości są udostępniane na stronie internetowej Narodowego Banku Polskiego oraz portalu sprawozdawczym sprawozdawczosc.nbp.pl.

rok


WZÓR

NARODOWY BANK POLSKI właściwy terytorialnie oddział okręgowy

Numer identyfikacyjny REGON lub PESEL

Nazwa i siedziba lub imię i nazwisko oraz miejsce zamieszkania podmiotu sprawozdawczego

Formularz AZ- UDZ

Aktywa - udziały kapitałowe podmiotów będących nierezydentami znajdujące się w posiadaniu podmiotu sprawozdawczego

Sprawozdanie za miesiąc/kwartał (niepotrzebne skreślić)

Dziennik Ustaw    -9-    Poz. 1548


w złotych, bez znaków po przecinku

Lp.

Podmiot będący nierezydentem

Waluta

(kod ISO)

Stan na początek okresu

Transakcje

Zmiany

wyceny

Różnice

kursowe

Pozostałe

zmiany

Stan na koniec okresu

Dywidenda / Wypłata z zysku

rodzaj

powiązania

kapitałowego

sektor

instytucjonalny

kraj

(kod ISO)

wzrost

spadek

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Suma z wierszy od 1 do n

1

2

n

Imię, nazwisko, numer telefonu

i adres

Data sporządzenia sprawozdania

Podpis osoby działającej w imieniu podmiotu

elektroniczny osoby, która sprawozdanie, o ile takie dane posiada

sporządziła

(rrrr-mm-dd)

sprawozdawczego*

*Dotyczy podmiotów sprawozdawczych składających sprawozdanie w formie papierowej

W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące:

•    udziałów kapitałowych w spółkach osobowych i kapitałowych z wyłączeniem papierów wartościowych;

•    w przypadku oddziałów bez wydzielonych funduszy wypracowany i niewypłacony zysk lub poniesioną stratę.

Przedmiotowe aktywa mogą obejmować udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością mających siedzibę za granicą, kapitały zainwestowane w zagraniczne spółki osobowe, wydzielone fundusze w oddziale zagranicznym wraz z przypadającym na nie zatrzymanym zyskiem lub poniesioną stratą, a w przypadku oddziałów nieposiadających wydzielonych funduszy wypracowany i niewypłacony zysk lub poniesioną stratę.

W formularzu nie należy wykazywać danych dotyczących:

•    udziałowych papierów wartościowych, które należy wykazywać w formularzach:

1)    udziałowe papiery wartościowe bez kodu ISIN - PW-AUN (załącznik nr 2 do rozporządzenia);

2)    udziałowe papiery wartościowe z kodem ISIN - PW-AIN (załącznik nr 3 do rozporządzenia);

•    niebędących papierami wartościowymi tytułów uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania, które należy wykazywać w formularzu PW-AFN (załącznik nr 2 do rozporządzenia).

Objaśnienia i informacje dodatkowe dotyczące m.in. struktury i formatu danych przekazywanych w ramach sprawozdawczości są udostępniane na stronie internetowej Narodowego Banku Polskiego oraz portalu sprawozdawczym sprawozdawczosc.nbp.pl.

rok


WZÓR

NARODOWY BANK POLSKI właściwy terytorialnie oddział okręgowy

Numer identyfikacyjny REGON lub PESEL

Nazwa i siedziba lub imię i nazwisko oraz miejsce zamieszkania podmiotu sprawozdawczego

Formularz AZ-KRE

Aktywa - pożyczki udzielone nierezydentom i należności od nierezydentów z tytułu leasingu finansowego

Sprawozdanie za miesiąc/kwartał (niepotrzebne skreślić)

Dziennik Ustaw    -11-    Poz. 1548


w złotych, bez znaków po przecinku

Lp.

Termin

pierwotny

Partner transakcji

Waluta

(kod ISO)

Stan na początek okresu

Transakcje

Zmiany

wyceny

Różnice

kursowe

Pozostałe

zmiany

Stan na koniec okresu

Odsetki

rodzaj

powiązania

kapitałowego

sektor

instytucjonalny

kraj

(kod ISO)

wzrost

spadek

stan na początek okresu

odsetki

naliczone

odsetki

otrzymane

różnice

kursowe

pozostałe

zmiany

stan na koniec okresu

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

Suma z wierszy od 1 do n

1

2

n

Imię, nazwisko, numer telefonu

i adres

Data sporządzenia sprawozdania

Podpis osoby działającej w imieniu podmiotu

elektroniczny osoby, która sprawozdanie, o ile takie dane posiada

sporządziła

(rrrr-mm-dd)

sprawozdawczego*

W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące:

•    aktywów finansowych według wartości nominalnej, powstałych z tytułu pożyczek udzielonych nierezydentom (należy wykazać tylko kwoty, które zostały faktycznie wykorzystane przez nierezydenta);

•    należności od nierezydenta z tytułu leasingu finansowego;

•    zrealizowanych przez gwaranta lub poręczyciela gwarancji lub poręczeń;

•    nieuregulowanej części należności handlowych sprzedanych nierezydentowi (faktorowi) z przekazaniem na niego ryzyka uzyskania środków (niewypłacalności dłużnika), tzw. faktoring/forfaiting pełny/właściwy bez prawa regresu;

•    zakupionych przez rezydenta (faktora) należności, które winien jest uregulować nierezydent z przejęciem ryzyka uzyskania środków (niewypłacalności dłużnika) w ramach tzw. faktoringu/forfaitingu pełnego/właściwego bez prawa regresu;

•    instrumentów pochodnych wbudowanych w kredyt, które nie mogą być oddzielone, czyli nabywane bądź zbywane niezależnie od kredytów, w które są wbudowane.

W formularzu tym nie należy wykazywać danych dotyczących:

• należności handlowych wykazywanych w formularzu AZ-KRH.

Objaśnienia i informacje dodatkowe dotyczące m.in. struktury i formatu danych przekazywanych w ramach sprawozdawczości są udostępniane na stronie internetowej Narodowego Banku Polskiego oraz portalu sprawozdawczym sprawozdawczosc.nbp.pl.

rok


WZÓR

NARODOWY BANK POLSKI właściwy terytorialnie oddział okręgowy

Numer identyfikacyjny REGON lub PESEL

Nazwa i siedziba lub imię i nazwisko oraz miejsce zamieszkania podmiotu sprawozdawczego

Formularz AZ-REP

Aktywa - należności z tytułu zakupionych od nierezydenta papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu

Sprawozdanie za miesiąc/kwartał (niepotrzebne skreślić)

Dziennik Ustaw    -13-    Poz. 1548


w złotych, bez znaków po przecinku

Lp.

Partner transakcji

Waluta

(kod ISO)

Stan na początek okresu

Transakcje

Zmiany

wyceny

Różnice

kursowe

Pozostałe

zmiany

Stan na koniec okresu

Odsetki

rodzaj

powiązania

kapitałowego

sektor

instytucjonalny

kraj

(kod ISO)

wzrost

spadek

stan na początek okresu

odsetki

naliczone

odsetki

otrzymane

różnice

kursowe

pozostałe

zmiany

stan na koniec okresu

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

Suma z wierszy od 1 do n

1

2

n

Imię, nazwisko, numer telefonu

i adres

Data sporządzenia sprawozdania

Podpis osoby działającej w imieniu podmiotu

elektroniczny osoby, która sprawozdanie, o ile takie dane posiada

sporządziła

(rrrr-mm-dd)

sprawozdawczego*

*Dotyczy podmiotów sprawozdawczych składających sprawozdanie w formie papierowej

W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące:

•    należności pieniężnych podmiotu sprawozdawczego z tytułu zakupionych od nierezydentów papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem ich odkupu po ustalonej cenie i po upływie określonego w umowie okresu;

•    należności z tytułu operacji zabezpieczeń pieniężnych wypłacanych nierezydentom w ramach pożyczek papierów wartościowych.

Transakcje zakupu papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu to transakcje, w ramach których papiery wartościowe są nabywane, przy jednoczesnym zobowiązaniu drugiej strony do odkupu tych samych lub równoważnych papierów wartościowych za określoną z góry cenę i po upływie ustalonego w umowie czasu. Przykładami takich transakcji są operacje reverse repo i buy-sell-back.

Objaśnienia i informacje dodatkowe dotyczące m.in. struktury i formatu danych przekazywanych w ramach sprawozdawczości są udostępniane na stronie internetowej Narodowego Banku Polskiego oraz portalu sprawozdawczym sprawozdawczosc.nbp.pl.

rok


WZÓR

NARODOWY BANK POLSKI właściwy terytorialnie oddział okręgowy

Numer identyfikacyjny REGON lub PESEL

Nazwa i siedziba lub imię i nazwisko oraz miejsce zamieszkania podmiotu sprawozdawczego

Formularz AZ-POZ

Aktywa - pozostałe aktywa finansowe i inne należności od nierezydentów

Sprawozdanie za miesiąc/kwartał (niepotrzebne skreślić)

Dziennik Ustaw    -15-    Poz. 1548


w złotych, bez znaków po przecinku

Lp.

Termin

pierwotny

Partner transakcji

Waluta

(kod ISO)

Stan na początek okresu

Transakcje

Zmiany

wyceny

Różnice

kursowe

Pozostałe

zmiany

Stan na koniec okresu

Odsetki

rodzaj

powiązania

kapitałowego

sektor

instytucjonalny

kraj

(kod ISO)

wzrost

spadek

stan na początek okresu

odsetki

naliczone

odsetki

otrzymane

różnice

kursowe

pozostałe

zmiany

stan na koniec okresu

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

Suma z wierszy od 1 do n

1

2

n

Imię, nazwisko, numer telefonu

i adres

Data sporządzenia sprawozdania

Podpis osoby działającej w imieniu podmiotu

elektroniczny osoby, która sprawozdanie, o ile takie dane posiada

sporządziła

(rrrr-mm-dd)

sprawozdawczego*

W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące:

• pozostałych, niewykazanych w innych formularzach sprawozdawczych, aktywów finansowych i należności od nierezydentów (z wyłączeniem gotówki w postaci monet i banknotów zagranicznych), w szczególności:

o środków zdeponowanych na rachunkach bieżących i depozytowych w pozostałych instytucjach, tj. innych niż banki zagraniczne i instytucje kredytowe; o wpłaconych kaucji;

o należności z tytułu środków pieniężnych i odsetek sprawozdawcy działającego w ramach grupy kapitałowej z tytułu wspólnego zarządzania płynnością finansową, tzw. cash-poolingu, zarówno w przypadku, gdy sprawozdawca jest uczestnikiem umowy, a nierezydent jest uczestnikiem wiodącym, jak również kiedy sprawozdawca jest uczestnikiem wiodącym, a nierezydent uczestnikiem umowy; o należności z tytułu zwrotnych depozytów zabezpieczających (depozytów początkowych) dla pochodnych instrumentów finansowych wpłaconych na rachunek nierezydentów niebędących instytucjami kredytowymi oraz bankami zagranicznymi (np. izb rozrachunkowych lub domów maklerskich); o odsetek nadpłaconych przez rezydenta w przypadku kredytów otrzymanych; o należnych, ale nieotrzymanych dywidend;

o wypłaconych zaliczek na dywidendy, jeżeli są one księgowane jako należności.

W formularzu nie należy wykazywać danych dotyczących:

•    należności handlowych oraz zaliczek, które zostały ujęte w formularzu AZ-KRH;

•    należności z tytułu zwrotnych depozytów początkowych ulokowanych w bankach będących nierezydentami. Należy je wykazywać w formularzu AZ-DEP.

rok


WZÓR

NARODOWY BANK POLSKI właściwy terytorialnie oddział okręgowy

Numer identyfikacyjny REGON lub PESEL

Nazwa i siedziba lub imię i nazwisko oraz miejsce zamieszkania podmiotu sprawozdawczego

Formularz PZ-KRE

Pasywa - kredyty i pożyczki otrzymane od nierezydentów oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego wobec nierezydentów

Sprawozdanie za miesiąc/kwartał (niepotrzebne skreślić)

Dziennik Ustaw    -17-    Poz. 1548


w złotych, bez znaków po przecinku

Lp.

Termin

pierwotny

Partner transakcji

Waluta

(kod ISO)

Stan na początek okresu

Transakcje

Zmiany

wyceny

Różnice

kursowe

Pozostałe

zmiany

Stan na koniec okresu

Odsetki

rodzaj

powiązania

kapitałowego

sektor

instytucjonalny

kraj

(kod ISO)

wzrost

spadek

stan na początek okresu

odsetki

naliczone

odsetki

zapłacone

różnice

kursowe

pozostałe

zmiany

stan na koniec okresu

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

Suma z wierszy od 1 do n

1

2

n

Imię, nazwisko, numer telefonu

i adres

Data sporządzenia sprawozdania

Podpis osoby działającej w imieniu podmiotu

elektroniczny osoby, która sprawozdanie, o ile takie dane posiada

sporządziła

(rrrr-mm-dd)

sprawozdawczego*

W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące:

•    zobowiązań według wartości nominalnej, powstałych z tytułu kredytów lub pożyczek otrzymanych od nierezydentów (tylko faktycznie wykorzystane kwoty);

•    zobowiązań wobec nierezydentów z tytułu leasingu finansowego;

• przekroczenia salda na rachunkach bieżących w instytucjach kredytowych, bankach zagranicznych lub na rachunku w spółce prowadzącej obsługę finansową grupy kapitałowej;

•    zobowiązań zagranicznych z tytułu kredytów w rachunku bieżącym;

• zobowiązań zagranicznych z tytułu kredytów związanych z funkcjonowaniem kart kredytowych;

•    nieuregulowanej części należności sprzedanej przez rezydenta nierezydentowi (faktorowi) bez przekazania ryzyka uzyskania środków (niewypłacalności dłużnika), tzw. faktoring/forfaiting niepełny/niewłaściwy bez prawa regresu;

•    instrumentów pochodnych wbudowanych w kredyt, które nie mogą być oddzielone, czyli nabywane bądź zbywane niezależnie od kredytów, w które są wbudowane.

W formularzu tym nie należy wykazywać danych dotyczących:

• zobowiązań handlowych wykazanych w formularzu PZ-KRH.

Objaśnienia i informacje dodatkowe dotyczące m.in. struktury i formatu danych przekazywanych w ramach sprawozdawczości są udostępniane na stronie internetowej Narodowego Banku Polskiego oraz portalu sprawozdawczym sprawozdawczosc.nbp.pl.

rok


WZÓR

NARODOWY BANK POLSKI właściwy terytorialnie oddział okręgowy

Numer identyfikacyjny REGON lub PESEL

Nazwa i siedziba lub imię i nazwisko oraz miejsce zamieszkania podmiotu sprawozdawczego

Formularz PZ-REP

Pasywa - zobowiązania wobec nierezydentów z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu

Sprawozdanie za miesiąc/kwartał (niepotrzebne skreślić)

Dziennik Ustaw    -19-    Poz. 1548


w złotych, bez znaków po przecinku

Lp.

Partner transakcji

Waluta

(kod ISO)

Stan na początek okresu

Transakcje

Zmiany

wyceny

Różnice

kursowe

Pozostałe

zmiany

Stan na koniec okresu

Odsetki

rodzaj

powiązania

kapitałowego

sektor

instytucjonalny

kraj

(kod ISO)

wzrost

spadek

stan na początek okresu

odsetki

naliczone

odsetki

zapłacone

różnice

kursowe

pozostałe

zmiany

stan na koniec okresu

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

Suma z wierszy od 1 do n

1

2

n

Imię, nazwisko, numer telefonu

i adres

Data sporządzenia sprawozdania

Podpis osoby działającej w imieniu podmiotu

elektroniczny osoby, która sprawozdanie, o ile takie dane posiada

sporządziła

(rrrr-mm-dd)

sprawozdawczego*

W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące:

•    zobowiązań pieniężnych podmiotu sprawozdawczego z tytułu sprzedaży nierezydentom papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem ich odkupu po ustalonej cenie i po upływie określonego w umowie czasu;

•    zobowiązań z tytułu zabezpieczeń pieniężnych otrzymanych od nierezydentów w ramach pożyczek papierów wartościowych.

Transakcje sprzedaży papierów wartościowych z przyrzeczeniem odkupu to transakcje, w ramach których papiery wartościowe są sprzedawane, przy jednoczesnym zobowiązaniu do odkupu tych samych lub równoważnych papierów wartościowych za określoną z góry cenę i po upływie ustalonego w umowie czasu. Przykładami takich transakcji są operacje repo i sell-buy-back.

W formularzu tym nie należy wykazywać danych dotyczących:

• zobowiązań z tytułu emisji własnych papierów wartościowych.

Objaśnienia i informacje dodatkowe dotyczące m.in. struktury i formatu danych przekazywanych w ramach sprawozdawczości są udostępniane na stronie internetowej Narodowego Banku Polskiego oraz portalu sprawozdawczym sprawozdawczosc.nbp.pl.

rok


WZÓR

NARODOWY BANK POLSKI właściwy terytorialnie oddział okręgowy

Numer identyfikacyjny REGON lub PESEL

Nazwa i siedziba lub imię i nazwisko oraz miejsce zamieszkania podmiotu sprawozdawczego

Formularz PZ-POZ

Pasywa - pozostałe zobowiązania finansowe wobec nierezydentów

Sprawozdanie za miesiąc/kwartał (niepotrzebne skreślić)

Dziennik Ustaw    -21-    Poz. 1548


w złotych, bez znaków po przecinku

Lp.

Termin

pierwotny

Partner transakcji

Waluta

(kod ISO)

Stan na początek okresu

Transakcje

Zmiany

wyceny

Różnice

kursowe

Pozostałe

zmiany

Stan na koniec okresu

Odsetki

rodzaj

powiązania kapitałowego

sektor

instytucjonalny

kraj

(kod ISO)

wzrost

spadek

stan na początek okresu

odsetki

naliczone

odsetki

zapłacone

różnice

kursowe

pozostałe

zmiany

stan na koniec okresu

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

Suma z wierszy od 1 do n

1

2

n

Imię, nazwisko, numer telefonu

i adres

Data sporządzenia sprawozdania

Podpis osoby działającej w imieniu podmiotu

elektroniczny osoby, która sprawozdanie, o ile takie dane posiada

sporządziła

(rrrr-mm-dd)

sprawozdawczego*

W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące:

• pozostałych niewykazanych w innych formularzach sprawozdawczych zobowiązań finansowych wobec nierezydentów, w szczególności:

o zobowiązań z tytułu środków pieniężnych i odsetek sprawozdawcy działającego w ramach grupy kapitałowej z tytułu wspólnego zarządzania płynnością finansową, tzw. cash-poolingu, zarówno w przypadku, gdy sprawozdawca jest uczestnikiem umowy, a nierezydent jest uczestnikiem wiodącym, jak również gdy sprawozdawca jest uczestnikiem wiodącym, a nierezydent uczestnikiem umowy; o otrzymanych kaucji;

o zobowiązań wobec nierezydentów z tytułu rozrachunków publiczno-prawnych (m.in.

podatek dochodowy, ubezpieczenia społeczne); o odsetek „nadpłaconych” przez nierezydenta (kredytobiorcę) z tytułu udzielonego przez rezydenta kredytu (zobowiązanie);

o zobowiązań z tytułu zabezpieczeń pieniężnych, w tym z tytułu otrzymanych od nierezydentów zwrotnych depozytów początkowych dla pochodnych instrumentów finansowych;

o zadeklarowanych, ale niewypłaconych dywidend; o otrzymanych zaliczek na poczet przyszłej dywidendy;

o środki zdeponowane przez nierezydentów będących klientami domu maklerskiego na rachunku domu maklerskiego.

W formularzu tym nie należy wykazywać danych dotyczących:

•    przyjętych od nierezydentów zabezpieczeń pieniężnych związanych z pożyczkami papierów wartościowych. Należy wykazywać je w formularzu PZ-REP;

•    zobowiązań handlowych i zaliczek otrzymanych. Należy wykazywać je w formularzu PZ-KRH.

rok


WZÓR

NARODOWY BANK POLSKI właściwy terytorialnie oddział okręgowy

Numer identyfikacyjny REGON lub PESEL

Nazwa i siedziba lub imię i nazwisko oraz miejsce zamieszkania podmiotu sprawozdawczego

Formularz IP-ASA

Instrumenty pochodne o ryzyku asymetrycznym (opcje) - aktywa

Sprawozdanie za miesiąc/kwartał (niepotrzebne skreślić)

Dziennik Ustaw    -23-    Poz. 1548


w złotych, bez znaków po przecinku

Lp.

Typ

instrumentu

pochodnego

Opcja

zakupu/

sprzedaży

(call/put)

Kraj

(kod ISO)

Waluta

rozliczenia

(kod ISO)

Waluta bazowa (kod ISO)

Stan na początek okresu - wartość nominalna

Stan na początek okresu - wartość rynkowa

Transakcje

Zmiany

wyceny

Różnice

kursowe

Pozostałe

zmiany

Stan na koniec okresu - wartość nominalna

Stan na koniec okresu - wartość rynkowa

wzrost

spadek

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

Suma z wierszy od 1 do n

1

2

n

Imię, nazwisko, numer telefonu

i adres

Data sporządzenia sprawozdania

Podpis osoby działającej w imieniu podmiotu

elektroniczny osoby, która sprawozdanie, o ile takie dane posiada

sporządziła

(rrrr-mm-dd)

sprawozdawczego*

W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące:

• instrumentów pochodnych o ryzyku asymetrycznym nabytych przez podmiot sprawozdawczy i wystawionych przez nierezydenta.

W formularzu tym nie należy wykazywać danych dotyczących:

• instrumentów pochodnych wbudowanych w inne instrumenty finansowe (np. papiery wartościowe lub kredyty), tj. takich instrumentów pochodnych, które nie mogą być oddzielone, czyli nabywane bądź zbywane niezależnie od instrumentu, w który są wbudowane.

Instrumenty pochodne to instrumenty finansowe, których wartość jest uzależniona od wartości instrumentu bazowego, w szczególności od: poziomu kursów walutowych, poziomu stóp procentowych, cen papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych, wartości indeksów ekonomicznych, cen towarów, poziomu ryzyka związanego z różnymi czynnikami lub od wartości innego typu parametrów.

Instrumenty pochodne o ryzyku asymetrycznym to wszystkie instrumenty pochodne, które nie dają obu stronom kontraktu jednakowych praw i narzucają niejednakowe obowiązki. Nabywca instrumentu o ryzyku asymetrycznym jest uprzywilejowany względem wystawcy tego instrumentu: nabywca ma prawo odstąpienia od realizacji kontraktu, podczas gdy wystawca ma obowiązek realizacji kontraktu w sytuacji, gdy nabywca zdecyduje się na jego realizację. Realizacja kontraktu najczęściej polega na wymianie zdefiniowanych w kontrakcie płatności lub nabyciu bądź sprzedaży instrumentu bazowego po określonej kontraktem cenie.

Najczęściej spotykane instrumenty pochodne o ryzyku asymetrycznym to: opcje walutowe, opcje na akcje, warranty, prawa poboru, opcje indeksowe i opcje towarowe.

rok


WZÓR

NARODOWY BANK POLSKI właściwy terytorialnie oddział okręgowy

Numer identyfikacyjny REGON lub PESEL

Nazwa i siedziba lub imię i nazwisko oraz miejsce zamieszkania podmiotu sprawozdawczego

Formularz IP-ASP

Instrumenty pochodne o ryzyku asymetrycznym (opcje) - pasywa

Sprawozdanie za miesiąc/kwartał (niepotrzebne skreślić)

Dziennik Ustaw    -25-    Poz. 1548


w złotych, bez znaków po przecinku

Lp.

Typ

instrumentu

pochodnego

Opcja

zakupu/

sprzedaży

(call/put)

Kraj

(kod ISO)

Waluta

rozliczenia

(kod ISO)

Waluta bazowa (kod ISO)

Stan na początek okresu - wartość nominalna

Stan na początek okresu - wartość rynkowa

Transakcje

Zmiany

wyceny

Różnice

kursowe

Pozostałe

zmiany

Stan na koniec okresu - wartość nominalna

Stan na koniec okresu - wartość rynkowa

wzrost

spadek

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

Suma z wierszy od 1 do n

1

2

n

Imię, nazwisko, numer telefonu

i adres

Data sporządzenia sprawozdania

Podpis osoby działającej w imieniu podmiotu

elektroniczny osoby, która sprawozdanie, o ile takie dane posiada

sporządziła

(rrrr-mm-dd)

sprawozdawczego*

W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące:

• instrumentów pochodnych o ryzyku asymetrycznym wystawionych przez podmiot sprawozdawczy i nabytych przez nierezydenta.

W formularzu tym nie należy wykazywać danych dotyczących:

• instrumentów pochodnych wbudowanych w inne instrumenty finansowe (np. papiery wartościowe lub kredyty), tj. takich instrumentów pochodnych, które nie mogą być oddzielone, czyli nabywane bądź zbywane niezależnie od instrumentu, w który są wbudowane.

Instrumenty pochodne to instrumenty finansowe, których wartość jest uzależniona od wartości instrumentu bazowego, w szczególności od: poziomu kursów walutowych, poziomu stóp procentowych, cen papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych, wartości indeksów ekonomicznych, cen towarów, poziomu ryzyka związanego z różnymi czynnikami lub od wartości innego typu parametrów.

Instrumenty pochodne o ryzyku asymetrycznym to wszystkie instrumenty pochodne, które nie dają obu stronom kontraktu jednakowych praw i narzucają niejednakowe obowiązki. Nabywca instrumentu o ryzyku asymetrycznym jest uprzywilejowany względem wystawcy tego instrumentu: nabywca ma prawo odstąpienia od realizacji kontraktu, podczas gdy wystawca ma obowiązek realizacji kontraktu w sytuacji, gdy nabywca zdecyduje się na jego realizację. Realizacja kontraktu najczęściej polega na wymianie zdefiniowanych w kontrakcie płatności lub nabyciu bądź sprzedaży instrumentu bazowego po określonej kontraktem cenie.

Najczęściej spotykane instrumenty pochodne o ryzyku asymetrycznym to: opcje walutowe, opcje na akcje, warranty, prawa poboru, opcje indeksowe i opcje towarowe.

rok


WZÓR

NARODOWY BANK POLSKI właściwy terytorialnie oddział okręgowy

Numer identyfikacyjny REGON lub PESEL

Nazwa i siedziba lub imię i nazwisko oraz miejsce zamieszkania podmiotu sprawozdawczego

Formularz IP-SYM

Instrumenty pochodne o ryzyku symetrycznym (pozostałe)

Sprawozdanie za miesiąc/kwartał (niepotrzebne skreślić)

Dziennik Ustaw    -27-    Poz. 1548


w złotych, bez znaków po przecinku

Lp.

Typ

instrumentu

pochodnego

Kraj

(kod ISO)

Waluta

rozliczenia/ waluta zakupiona na termin

(kod ISO)

Waluta sprzedana na termin

(kod ISO)

Stan na początek okresu - wartość nominalna

Stan na początek okresu - wartość rynkowa - aktywa

Stan na początek okresu - wartość rynkowa - pasywa

Transakcje

Zmiany

wyceny

Różnice

kursowe

Pozostałe

zmiany

Stan na koniec okresu - wartość nominalna

Stan na koniec okresu - wartość rynkowa - aktywa

Stan na koniec okresu - wartość rynkowa - pasywa

wzrost

spadek

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Suma z wierszy od 1 do n

1

2

n

Imię, nazwisko, numer telefonu

i adres

Data sporządzenia sprawozdania

Podpis osoby działającej w imieniu podmiotu

elektroniczny osoby, która sprawozdanie, o ile takie dane posiada

sporządziła

(rrrr-mm-dd)

sprawozdawczego*

W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące wartości:

• instrumentów pochodnych o ryzyku symetrycznym, dla których jedną ze stron transakcji jest podmiot sprawozdawczy, a drugą stroną transakcji jest nierezydent.

W formularzu tym nie należy wykazywać danych dotyczących:

• instrumentów pochodnych wbudowanych w inne instrumenty finansowe (np. papiery wartościowe lub kredyty), tj. takich instrumentów pochodnych, które nie mogą być oddzielone, czyli nabywane bądź zbywane niezależnie od instrumentu, w który są wbudowane.

Instrumenty pochodne to instrumenty finansowe, których wartość jest uzależniona od wartości instrumentu bazowego, w szczególności od: poziomu kursów walutowych, poziomu stóp procentowych, cen papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych, wartości indeksów ekonomicznych, cen towarów, poziomu ryzyka związanego z różnymi czynnikami lub od wartości innego typu parametrów.

Instrumenty pochodne o ryzyku symetrycznym to wszystkie instrumenty pochodne dające obu stronom kontraktu jednakowe prawa i narzucające jednakowe obowiązki, czyli takie, w których obie strony kontraktu ponoszą jednakowe ryzyko. W przeciwieństwie do instrumentów pochodnych o ryzyku asymetrycznym obie strony kontraktu mają obowiązek jego realizacji. Realizacja kontraktu najczęściej polega na wymianie zdefiniowanych w kontrakcie płatności lub nabyciu bądź sprzedaży instrumentu bazowego po określonej kontraktem cenie.

Najczęściej spotykane instrumenty pochodne o ryzyku symetrycznym to: walutowe kontrakty futures, forwardy walutowe, swapy walutowe, dwuwalutowe swapy stóp procentowych, kontrakty FRA, swapy stóp procentowych, futures na akcje, futures indeksowe, towarowe kontrakty futures, forwardy towarowe, CDS, TRS itp.

rok


Załącznik nr 2

WZÓR

NARODOWY BANK POLSKI właściwy terytorialnie oddział okręgowy

Numer identyfikacyjny REGON lub PESEL

Nazwa i siedziba lub imię i nazwisko oraz miejsce zamieszkania podmiotu sprawozdawczego

Formularz PW-ADN

Papiery dłużne bez kodu ISIN, wyemitowane przez nierezydentów, znajdujące się w posiadaniu podmiotu sprawozdawczego

Sprawozdanie za miesiąc/kwartał (niepotrzebne skreślić)

Dziennik Ustaw    -29-    Poz. 1548


w złotych, bez znaków po przecinku

Lp.

Emitent

Nazwa papieru wartościowego

Termin

pierwotny

Kraj

emitenta

(kod ISO)

Waluta emisji

(kod ISO)

Stan na początek okresu

Transakcje

Zmiany

wyceny

Różnice

kursowe

Pozostałe

zmiany

Stan na koniec okresu

Odsetki

rodzaj

powiązania

kapitałowego

sektor

instytucjonalny

wzrost

spadek

stan na początek okresu

odsetki

naliczone

odsetki

otrzymane

różnice

kursowe

pozostałe

zmiany

stan na koniec okresu

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

Suma z wierszy od 1 do n

1

2

n

Imię, nazwisko, numer telefonu

i adres

Data sporządzenia sprawozdania

Podpis osoby działającej w imieniu podmiotu

elektroniczny osoby, która sprawozdanie, o ile takie dane posiada

sporządziła

(rrrr-mm-dd)

sprawozdawczego*

W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące:

• posiadanych przez podmiot sprawozdawczy dłużnych papierów wartościowych i niebędących papierami wartościowymi instrumentów rynku pieniężnego, które nie posiadają kodu ISIN i zostały wyemitowane przez nierezydentów poza lub na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, w tym:

o papierów wartościowych, które zostały na określony czas przekazane innym podmiotom, ale podmiot sprawozdawczy nie stracił nad nimi kontroli (zachował ryzyko i korzyści związane z tymi papierami wartościowymi - czyli zachował prawo do otrzymywania pożytków, takich jak odsetki, i ponosi ryzyko zmiany cen tych papierów). W szczególności dotyczy to papierów wartościowych sprzedanych w ramach transakcji z jednoczesnym przyrzeczeniem ich odkupu (m.in. operacje repo i sell-buy-back) lub wypożyczonych przez podmiot sprawozdawczy innym podmiotom w ramach umów o pożyczkach papierów wartościowych; o weksli.

W formularzu nie należy wykazywać danych dotyczących:

• papierów wartościowych otrzymanych na określony czas od innych podmiotów, które nadal zachowują nad nimi kontrolę i ujmują je w swoich bilansach.

Objaśnienia i informacje dodatkowe dotyczące m.in. struktury i formatu danych przekazywanych w ramach sprawozdawczości są udostępniane na stronie internetowej Narodowego Banku Polskiego oraz portalu sprawozdawczym sprawozdawczosc.nbp.pl.

rok


WZÓR

NARODOWY BANK POLSKI właściwy terytorialnie oddział okręgowy

Numer identyfikacyjny REGON lub PESEL

Nazwa i siedziba lub imię i nazwisko oraz miejsce zamieszkania podmiotu sprawozdawczego

Formularz PW-A UN

Papiery udziałowe bez kodu ISIN wyemitowane przez nierezydentów, znajdujące się w posiadaniu podmiotu sprawozdawczego

Sprawozdanie za miesiąc/kwartał (niepotrzebne skreślić)

Dziennik Ustaw    -31-    Poz. 1548


w złotych, bez znaków po przecinku

Lp.

Emitent

Nazwa papieru wartościowego

Kraj emitenta

(kod ISO)

Waluta emisji

(kod ISO)

Stan na początek okresu

Transakcje

Zmiany

wyceny

Różnice

kursowe

Pozostałe

zmiany

Stan na koniec okresu

Dywidenda

rodzaj powiązania kapitałowego

sektor

instytucjonalny

wzrost

spadek

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Suma z wierszy od 1 do n

1

2

n

Imię, nazwisko, numer telefonu

i adres

Data sporządzenia sprawozdania

Podpis osoby działającej w imieniu podmiotu

elektroniczny osoby, która sprawozdanie, o ile takie dane posiada

sporządziła

(rrrr-mm-dd)

sprawozdawczego*

*Dotyczy podmiotów sprawozdawczych składających sprawozdanie w formie papierowej

W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące:

• posiadanych przez podmiot sprawozdawczy udziałowych papierów wartościowych, które nie posiadają kodu ISIN i zostały wyemitowane przez nierezydentów poza lub na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, w tym:

o papierów wartościowych, które zostały na określony czas przekazane innym podmiotom, ale podmiot sprawozdawczy nie stracił nad nimi kontroli (zachował ryzyko i korzyści związane z tymi papierami wartościowymi - czyli zachował prawo do otrzymywania pożytków, takich jak dywidendy, i ponosi ryzyko zmiany cen tych papierów). W szczególności dotyczy to papierów wartościowych sprzedanych w ramach transakcji z jednoczesnym przyrzeczeniem ich odkupu (m.in. operacje repo i sell-buy-back) lub wypożyczonych przez podmiot sprawozdawczy innym podmiotom w ramach umów o pożyczkach papierów wartościowych.

W formularzu nie należy wykazywać danych dotyczących:

• papierów wartościowych otrzymanych na określony czas od innych podmiotów, które nadal zachowują nad nimi kontrolę i ujmują je w swoich bilansach.

Objaśnienia i informacje dodatkowe dotyczące m.in. struktury i formatu danych przekazywanych w ramach sprawozdawczości są udostępniane na stronie internetowej Narodowego Banku Polskiego oraz portalu sprawozdawczym sprawozdawczosc.nbp.pl.

rok


WZÓR

NARODOWY BANK POLSKI właściwy terytorialnie oddział okręgowy

Numer identyfikacyjny REGON lub PESEL

Nazwa i siedziba lub imię i nazwisko oraz miejsce zamieszkania podmiotu sprawozdawczego

Formularz PW-AFN

Jednostki uczestnictwa (udziały) w funduszach rynku pieniężnego oraz w funduszach inwestycyjnych niebędących funduszami rynku pieniężnego bez kodu ISIN,

wyemitowane przez nierezydentów, znajdujące się w posiadaniu podmiotu sprawozdawczego

Sprawozdanie za miesiąc/kwartał (niepotrzebne skreślić)

Dziennik Ustaw    -33-    Poz. 1548


w złotych, bez znaków po przecinku

Lp.

Emitent - rodzaj powiązania kapitałowego

Nazwa papieru wartościowego

Kraj emitenta

(kod ISO)

Waluta emisji

(kod ISO)

Stan na początek okresu

Transakcje

Zmiany

wyceny

Różnice

kursowe

Pozostałe

zmiany

Stan na koniec okresu

Dywidenda / Wypłata z zysku

wzrost

spadek

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Suma z wierszy od 1 do n

1

2

n

Imię, nazwisko, numer telefonu

i adres

Data sporządzenia sprawozdania

Podpis osoby działającej w imieniu podmiotu

elektroniczny osoby, która sprawozdanie, o ile takie dane posiada

sporządziła

(rrrr-mm-dd)

sprawozdawczego*

W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące:

• posiadanych przez podmiot sprawozdawczy jednostek uczestnictwa (udziałów) w funduszach rynku pieniężnego oraz funduszach inwestycyjnych niebędących funduszami rynku pieniężnego, które nie posiadają kodu ISIN, wyemitowanych przez nierezydentów poza lub na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej.

F ormul arz PW-RIN


WZÓR


NARODOWY BANK POLSKI właściwy terytorialnie oddział okręgowy


Numer identyfikacyjny REGON lub PESEL


Nazwa i siedziba lub imię i nazwisko oraz miejsce zamieszkania podmiotu sprawozdawczego


Formularz PW-RIN

Instrumenty finansowe z kodem ISIN, wyemitowane przez rezydentów, nabyte poza rynkiem krajowym, znajdujące się w posiadaniu podmiotu sprawozdawczego


Sprawozdanie za miesiąc/kwartał (niepotrzebne skreślić)


rok


w złotych, bez znaków po przecinku

Lp.

ISIN

Stan na początek okresu - liczba/wartość

Stan na początek okresu -

Transakcje

Zmiany

Różnice

Pozostałe

Stan na koniec okresu - liczba/wartość

Stan na koniec okresu -

nominalna

wartość rynkowa

wzrost

spadek

wyceny

kursowe

zmiany

nominalna

wartość rynkowa

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Suma z wierszy od 1 do n

1

2

n


Imię, nazwisko, numer telefonu

i adres

Data sporządzenia sprawozdania

Podpis osoby działającej w imieniu podmiotu

elektroniczny osoby, która sprawozdanie, o ile takie dane posiada

sporządziła

(rrrr-mm-dd)

sprawozdawczego*


Dziennik Ustaw    -35-    Poz. 1548


W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące:

• posiadanych przez podmiot sprawozdawczy papierów wartościowych, niebędących papierami wartościowymi instrumentów rynku pieniężnego i jednostek uczestnictwa (udziałów) w funduszach rynku pieniężnego oraz funduszach inwestycyjnych niebędących funduszami rynku pieniężnego, które posiadają kod ISIN, zostały wyemitowane przez rezydentów i są przetrzymywane na rachunku prowadzonym przez bank lub firmę inwestycyjną mające swoją siedzibę poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, w tym:

o kwitów depozytowych wyemitowanych przez rezydentów; za kraj emitenta kwitów depozytowych należy uznawać kraj, w którym znajduje się siedziba emitenta papierów wartościowych stanowiących podstawę do emisji kwitów depozytowych; o papierów wartościowych, które zostały na określony czas przekazane innym podmiotom, ale podmiot sprawozdawczy nie stracił nad nimi kontroli (zachował ryzyko i korzyści związane z tymi papierami wartościowymi - czyli zachował prawo do otrzymywania pożytków, takich jak odsetki lub dywidendy, i ponosi ryzyko zmiany cen tych papierów). W szczególności dotyczy to papierów wartościowych sprzedanych w ramach transakcji z jednoczesnym przyrzeczeniem ich odkupu (m.in. operacje repo i sell-buy-back) lub wypożyczonych przez podmiot sprawozdawczy innym podmiotom w ramach umów o pożyczkach papierów wartościowych.

W formularzu tym nie należy wykazywać danych dotyczących:

•    papierów wartościowych otrzymanych na określony czas od innych podmiotów, które nadal zachowują nad nimi kontrolę i ujmują je w swoich bilansach;

•    kwitów depozytowych wyemitowanych przez nierezydentów. Informacje te należy wykazać w formularzu PW-AIN.

rok


WZÓR

NARODOWY BANK POLSKI właściwy terytorialnie oddział okręgowy

Numer identyfikacyjny REGON lub PESEL

Nazwa i siedziba lub imię i nazwisko oraz miejsce zamieszkania podmiotu sprawozdawczego

Formularz PW-AIN

Instrumenty finansowe z kodem ISIN, wyemitowane przez nierezydentów, znajdujące się w posiadaniu podmiotu sprawozdawczego

Sprawozdanie za miesiąc/kwartał (niepotrzebne skreślić)

Dziennik Ustaw    -37-    Poz. 1548


w złotych, bez znaków po przecinku

Lp.

Emitent - rodzaj

ISIN

Stan na początek okresu -

Stan na początek okresu -

Transakcje

Zmiany

Różnice

Pozostałe

Stan na koniec okresu -

Stan na koniec okresu -

powiązania kapitałowego

liczba/wartość nominalna

wartość rynkowa

wzrost

spadek

wyceny

kursowe

zmiany

liczba/wartość nominalna

wartość rynkowa

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Suma z wierszy od 1 do n

1

2

n

Imię, nazwisko, numer telefonu

i adres

Data sporządzenia sprawozdania

Podpis osoby działającej w imieniu podmiotu

elektroniczny osoby, która sprawozdanie, o ile takie dane posiada

sporządziła

(rrrr-mm-dd)

sprawozdawczego*

*Dotyczy podmiotów sprawozdawczych składających sprawozdanie w formie papierowej

W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące:

• posiadanych przez podmiot sprawozdawczy papierów wartościowych, niebędących papierami wartościowymi instrumentów rynku pieniężnego i jednostek uczestnictwa (udziałów) w funduszach rynku pieniężnego oraz funduszach inwestycyjnych niebędących funduszami rynku pieniężnego, które posiadają kod ISIN i zostały wyemitowane przez nierezydentów poza lub na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, w tym:

o kwitów depozytowych wyemitowanych przez nierezydentów; za kraj emitenta kwitów depozytowych należy uznawać kraj, w którym znajduje się siedziba emitenta papierów wartościowych stanowiących podstawę do emisji kwitów depozytowych; o papierów wartościowych, które zostały na określony czas przekazane innym podmiotom, ale podmiot sprawozdawczy nie stracił nad nimi kontroli (zachował ryzyko i korzyści związane z tymi papierami wartościowymi - czyli zachował prawo do otrzymywania pożytków, takich jak odsetki lub dywidendy, i ponosi ryzyko zmiany cen tych papierów). W szczególności dotyczy to papierów wartościowych sprzedanych w ramach transakcji z jednoczesnym przyrzeczeniem ich odkupu (m.in. operacje repo i sell-buy-back) lub wypożyczonych przez podmiot sprawozdawczy innym podmiotom w ramach umów o pożyczkach papierów wartościowych.

W formularzu nie należy wykazywać danych dotyczących:

•    papierów otrzymanych na określony czas od innych podmiotów, które nadal zachowują nad nimi kontrolę i ujmują je w swoich bilansach, lub pożyczonych od innych podmiotów w ramach umów o pożyczkach papierów wartościowych;

•    kwitów depozytowych wyemitowanych przez rezydentów. Informacje te należy wykazać w formularzu PW-RIN.

Formularz AZ-KRH


WZÓR


NARODOWY BANK POLSKI właściwy terytorialnie oddział okręgowy


Numer identyfikacyjny REGON


Nazwa i siedziba podmiotu sprawozdawczego


Formularz AZ-KRH

Aktywa - należności handlowe od nierezydentów oraz zaliczki wypłacone nierezydentom


Sprawozdanie za miesiąc/kwartał (niepotrzebne skreślić)


rok


w złotych, bez znaków po przecinku

Lp.

Partner transakcji

Waluta

(kod ISO)

Stan na początek okresu

Transakcje

Zmiany

wyceny

Różnice

kursowe

Pozostałe

zmiany

Stan na koniec okresu

rodzaj

powiązania kapitałowego

sektor

instytucjonalny

kraj

(kod ISO)

wzrost

spadek

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Suma z wierszy od 1 do n

1

2

n


Imię, nazwisko, numer telefonu

i adres

Data sporządzenia sprawozdania

Podpis osoby działającej w imieniu podmiotu

elektroniczny osoby, która sprawozdanie, o ile takie dane posiada

sporządziła

(rrrr-mm-dd)

sprawozdawczego*


Dziennik Ustaw    -39-    Poz. 1548


W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące:

•    należności handlowych z tytułu sprzedaży nierezydentom towarów, materiałów lub innych rzeczy ruchomych;

•    należności handlowych z tytułu świadczonych na rzecz nierezydentów usług (w tym leasingu operacyjnego);

•    zaliczek wypłaconych nierezydentom w związku z zakupem od nich towarów, materiałów lub innych rzeczy ruchomych oraz usług;

•    należności handlowych od nierezydentów sprzedanych przez rezydentów w ramach usługi tzw. faktoringu/forfaitingu niepełnego/niewłaściwego z prawem regresu.

Należności handlowe należy rozumieć jako należności z tytułu udzielonych kredytów kupieckich, czyli należności związane z dostawą towarów, materiałów lub innych rzeczy ruchomych bądź usług oraz zaliczkami wypłaconymi nierezydentom w związku z ich zakupem.

W formularzu należy wykazywać kwoty należne bezpośrednio od nierezydentów, a nie od polskich pośredników handlowych.

W formularzu tym nie należy wykazywać danych dotyczących:

•    rezerw na należności;

•    należności handlowych przekwalifikowanych na inne aktywa finansowe. W zależności od charakteru aktywa finansowego należy wykazywać je na odpowiednim formularzu, np. w przypadku kredytów w formularzu AZ-KRE, otrzymanych weksli z tytułu spłaty należności handlowej w formularzu PW-ADN.

rok


WZÓR

NARODOWY BANK POLSKI właściwy terytorialnie oddział okręgowy

Numer identyfikacyjny REGON

Nazwa i siedziba podmiotu sprawozdawczego

Formularz PZ-KRH

Pasywa - zobowiązania handlowe wobec nierezydentów oraz zaliczki otrzymane od nierezydentów

Sprawozdanie za miesiąc/kwartał (niepotrzebne skreślić)

Dziennik Ustaw    -41-    Poz. 1548


w złotych, bez znaków po przecinku

Lp.

Partner transakcji

Waluta

(kod ISO)

Stan na początek okresu

Transakcje

Zmiany

wyceny

Różnice

kursowe

Pozostałe

zmiany

Stan na koniec okresu

rodzaj

powiązania kapitałowego

sektor

instytucjonalny

kraj

(kod ISO)

wzrost

spadek

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Suma z wierszy od 1 do n

1

2

n

Imię, nazwisko, numer telefonu

i adres

Data sporządzenia sprawozdania

Podpis osoby działającej w imieniu podmiotu

elektroniczny osoby, która sprawozdanie, o ile takie dane posiada

sporządziła

(rrrr-mm-dd)

sprawozdawczego*

*Dotyczy podmiotów sprawozdawczych składających sprawozdanie w formie papierowej

W formularzu tym należy wykazywać dane dotyczące:

•    zobowiązań handlowych z tytułu zakupu od nierezydentów towarów, materiałów lub innych rzeczy ruchomych;

•    zobowiązań handlowych z tytułu zakupionych od nierezydentów usług (w tym leasingu operacyjnego);

•    zaliczek otrzymanych od nierezydentów w związku ze sprzedażą im towarów, materiałów lub innych rzeczy ruchomych oraz usług.

Zobowiązania handlowe należy rozumieć jako zobowiązania z tytułu otrzymanych kredytów kupieckich, czyli zobowiązania z tytułu otrzymanych dostaw towarów, materiałów lub innych rzeczy ruchomych bądź usług oraz zaliczek otrzymanych od nierezydentów w związku z ich sprzedażą.

W formularzu należy wykazywać kwoty bezpośrednio należne nierezydentom, a nie polskim pośrednikom handlowym.

W formularzu tym nie należy wykazywać danych dotyczących:

•    rezerwy techniczno-ubezpieczeniowej wykazywanej przez zakład ubezpieczeń;

•    rezerw na zobowiązania;

•    zobowiązań handlowych przekwalifikowanych na inne pasywa finansowe. W zależności od charakteru pasywa finansowego należy wykazywać je na odpowiednim formularzu, np. w przypadku kredytów w formularzu PZ-KRE, wyemitowanych weksli celem spłaty zobowiązania handlowego w formularzu PW-EMI, z uwzględnieniem § 11 ust. 1 pkt 2 rozporządzenia.

Formularz PZ-UDZ


WZÓR


NARODOWY BANK POLSKI właściwy terytorialnie oddział okręgowy


Numer identyfikacyjny REGON


Nazwa i siedziba podmiotu sprawozdawczego


Formularz PZ-UDZ

Pasywa - udziały kapitałowe podmiotu sprawozdawczego będące w posiadaniu nierezydentów


Sprawozdanie za miesiąc/kwartał (niepotrzebne skreślić)


rok


w złotych, bez znaków po przecinku

Lp.

Podmiot będący nierezydentem

Stan na

początek okresu

Transakcje

Zmiany

wyceny

Różnice

kursowe

Pozostałe

zmiany

Stan na koniec okresu

Dywidenda / Wypłata z zysku

rodzaj

powiązania kapitałowego

sektor

instytucjonalny

kraj

(kod ISO)

wzrost

spadek

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Suma z wierszy od 1 do n

1

2

n


Imię, nazwisko, numer telefonu i adres elektroniczny osoby, która sporządziła sprawozdanie, o ile takie dane posiada


Data sporządzenia sprawozdania (rrrr-mm-dd)


Dziennik Ustaw    -43-    Poz. 1548


W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące:

•    udziałów nierezydentów w kapitale podmiotu sprawozdawczego, z wyłączeniem akcji;

•    w przypadku oddziałów bez wydzielonych funduszy wypracowany i niewypłacony zysk lub poniesioną stratę.

Do udziałów kapitałowych nierezydentów zalicza się m.in. udziały nierezydentów w krajowych spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością, kapitały zainwestowane przez nierezydentów w krajowe spółki osobowe, wydzielone fundusze oddziałów zagranicznych przedsiębiorstw mające siedzibę w Rzeczypospolitej Polskiej oraz ich zatrzymany zysk lub poniesione straty. W przypadku oddziałów bez wydzielonych funduszy wypracowany i niewypłacony zysk lub poniesioną stratę.

W formularzu tym nie należy wykazywać danych dotyczących:

• udziałowych papierów wartościowych. Akcje wyemitowane przez podmiot sprawozdawczy, które nie posiadają kodu ISIN, wyemitowane poza lub na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, znajdujące się w posiadaniu nierezydentów, które nie są zarejestrowane na rachunkach lub w rejestrach depozytowych krajowych firm inwestycyjnych lub banków prowadzących rachunki papierów wartościowych, należy wykazywać w formularzu PW-PAN.

Objaśnienia i informacje dodatkowe dotyczące m.in. struktury i formatu danych przekazywanych w ramach sprawozdawczości są udostępniane na stronie internetowej Narodowego Banku Polskiego oraz portalu sprawozdawczym sprawozdawczosc.nbp.pl.

Numer identyfikacyjny REGON


Nazwa i siedziba podmiotu sprawozdawczego


WZÓR


NARODOWY BANK POLSKI właściwy terytorialnie oddział okręgowy


Formularz PW-PAN

Akcje bez kodu ISIN wyemitowane przez podmiot sprawozdawczy, znajdujące się w posiadaniu nierezydentów


Sprawozdanie za miesiąc/kwartał (niepotrzebne skreślić)


rok


w złotych, bez znaków po przecinku

Lp.

Partner transakcji

Nazwa papieru wartościowego

Stan na początek okresu

Transakcje

Zmiany

wyceny

Różnice

kursowe

Pozostałe

zmiany

Stan na koniec okresu

Dywidenda

rodzaj

powiązania kapitałowego

sektor

instytucjonalny

kraj

(kod ISO)

wzrost

spadek

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Suma z wierszy od 1 do n

1

2

n


Imię, nazwisko, numer telefonu i adres elektroniczny osoby, która sporządziła sprawozdanie, o ile takie dane posiada


Data sporządzenia sprawozdania (rrrr-mm-dd)


Dziennik Ustaw    -45-    Poz. 1548


W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące:

• akcji, które nie posiadają kodu ISIN, wyemitowanych przez podmiot sprawozdawczy poza lub na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, znajdujących się w posiadaniu nierezydentów, które nie są zarejestrowane na rachunkach lub w rejestrach depozytowych krajowych firm inwestycyjnych lub banków prowadzących rachunki papierów wartościowych.

W formularzu tym nie należy wykazywać danych dotyczących:

• akcji, które nie posiadają kodu ISIN, wyemitowanych przez podmiot sprawozdawczy poza lub na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, znajdujących się na rachunkach lub w rejestrach depozytowych krajowych firm inwestycyjnych lub banków prowadzących rachunki papierów wartościowych.

Objaśnienia i informacje dodatkowe dotyczące m.in. struktury i formatu danych przekazywanych w ramach sprawozdawczości są udostępniane na stronie internetowej Narodowego Banku Polskiego oraz portalu sprawozdawczym sprawozdawczosc.nbp.pl.

Formularz PW-ADM


WZÓR


NARODOWY BANK POLSKI właściwy terytorialnie oddział okręgowy


Numer identyfikacyjny REGON


Nazwa i siedziba podmiotu sprawozdawczego


Formularz PW-ADM

(wypełniają wyłącznie firmy inwestycyjne)

Papiery dłużne bez kodu ISIN, wyemitowane przez nierezydentów, znajdujące się w posiadaniu osób fizycznych będących rezydentami


Sprawozdanie za miesiąc


rok


w złotych, bez znaków po przecinku

Lp.

Nazwa papieru wartościowego

Sektor

emitenta

Termin

pierwotny

Kraj

emitenta

(kod ISO)

Waluta

(kod ISO)

Stan na początek okresu

Transakcje

Zmiany

wyceny

Różnice

kursowe

Pozostałe

zmiany

Stan na koniec okresu

Odsetki

wzrost

spadek

stan na początek okresu

odsetki

naliczone

Odsetki

otrzymane

różnice

kursowe

pozostałe

zmiany

stan na koniec okresu

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

Suma z wierszy od 1 do n

1

2

n


Data sporządzenia sprawozdania (rrrr-mm-dd)


Dziennik Ustaw    -47-    Poz. 1548


W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące posiadanych przez osoby fizyczne będące rezydentami i zapisanych na prowadzonych przez podmiot sprawozdawczy rachunkach lub znajdujących się w prowadzonym przez podmiot sprawozdawczy rejestrze depozytowym dłużnych papierów wartościowych i niebędących papierami wartościowymi instrumentów rynku pieniężnego bez kodu ISIN, które zostały wyemitowane przez nierezydentów poza lub na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej.

rok


WZÓR

NARODOWY BANK POLSKI właściwy terytorialnie oddział okręgowy

Numer identyfikacyjny REGON

Nazwa i siedziba podmiotu sprawozdawczego

Formularz PW-A UM

(wypełniają wyłącznie firmy inwestycyjne)

Papiery udziałowe bez kodu ISIN, wyemitowane przez nierezydentów, znajdujące się w posiadaniu osób fizycznych będących rezydentami

Sprawozdanie za miesiąc

w złotych, bez znaków po przecinku

Lp.

Nazwa papieru wartościowego

Sektor emitenta

Kraj emitenta

(kod ISO)

Waluta emisji

(kod ISO)

Stan na początek okresu

Transakcje

Zmiany

wyceny

Różnice

kursowe

Pozostałe zmiany

Stan na koniec okresu

Dywidenda

wzrost

spadek

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Suma z wierszy od 1 do n

1

2

n

Data sporządzenia sprawozdania (rrrr-mm-dd)

Dziennik Ustaw    -49-    Poz. 1548


W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące:

• posiadanych przez osoby fizyczne, będące rezydentami, papierów udziałowych, które nie posiadają kodu ISIN, zapisanych na prowadzonych przez podmiot sprawozdawczy rachunkach lub znajdujących się w prowadzonym przez podmiot sprawozdawczy rejestrze depozytowym, które zostały wyemitowane przez nierezydentów poza lub na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej.

rok


WZÓR

NARODOWY BANK POLSKI właściwy terytorialnie oddział okręgowy

Numer identyfikacyjny REGON

Nazwa i siedziba podmiotu sprawozdawczego

Formularz PW-AFM

(wypełniają wyłącznie firmy inwestycyjne)

Jednostki uczestnictwa (udziały) w funduszach rynku pieniężnego oraz w funduszach inwestycyjnych niebędących funduszami rynku pieniężnego bez kodu ISIN,

wyemitowane przez nierezydentów, znajdujące się w posiadaniu osób fizycznych będących rezydentami

Sprawozdanie za miesiąc

w złotych, bez znaków po przecinku

Lp.

Nazwa papieru wartościowego

Kraj

emitenta (kod

ISO)

Waluta

(kod ISO)

Stan na początek okresu

Transakcje

Zmiany

wyceny

Różnice kursowe

Pozostałe zmiany

Stan na koniec okresu

Dywidenda / Wypłata z zysku

wzrost

spadek

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Suma z wierszy od 1 do n

1

2

n

Data sporządzenia sprawozdania (rrrr-mm-dd)

Dziennik Ustaw    -51-    Poz. 1548


W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące posiadanych przez osoby fizyczne będące rezydentami i zapisanych na prowadzonych przez podmiot sprawozdawczy rachunkach lub znajdujących się w prowadzonym przez podmiot sprawozdawczy rejestrze depozytowym jednostek uczestnictwa (udziałów) w funduszach rynku pieniężnego oraz funduszach inwestycyjnych niebędących funduszami rynku pieniężnego, które nie posiadają kodu ISIN i zostały wyemitowane przez nierezydentów poza lub na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej.

rok


WZÓR

NARODOWY BANK POLSKI właściwy terytorialnie oddział okręgowy

Numer identyfikacyjny REGON

Nazwa i siedziba podmiotu sprawozdawczego

Formularz PW-PDM

(wypełniają wyłącznie firmy inwestycyjne)

Papiery dłużne bez kodu ISIN, z wyłączeniem obligacji Skarbu Państwa, wyemitowane przez rezydentów, znajdujące się w posiadaniu nierezydentów

Sprawozdanie za miesiąc

w złotych, bez znaków po przecinku

Lp.

Nazwa papieru wartościowego

Sektor

emitenta

Termin

pierwotny

Waluta emisji

(kod ISO)

Stan na początek okresu

Transakcje

Zmiany

wyceny

Różnice

kursowe

Pozostałe

zmiany

Stan na koniec okresu

Odsetki

wzrost

spadek

stan na początek okresu

odsetki

naliczone

odsetki

zapłacone

różnice

kursowe

pozostałe

zmiany

stan na koniec okresu

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

Suma z wierszy od 1 do n

1

2

n

Data sporządzenia sprawozdania (rrrr-mm-dd)

Dziennik Ustaw    -53-    Poz. 1548


W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące posiadanych przez nierezydentów i zapisanych na rachunkach lub znajdujących się w prowadzonym przez podmiot sprawozdawczy rejestrze depozytowym dłużnych papierów wartościowych oraz niebędących papierami wartościowymi instrumentów rynku pieniężnego, które nie posiadają kodu ISIN i zostały wyemitowane przez rezydentów innych niż Skarb Państwa poza lub na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, w tym papierów wartościowych, które zostały na określony czas przekazane innym podmiotom, ale nierezydent nie stracił nad nimi kontroli (zachował ryzyko i korzyści związane z tymi papierami wartościowymi - czyli zachował prawo do otrzymywania pożytków, takich jak odsetki, i ponosi ryzyko zmiany cen tych papierów). W szczególności dotyczy to papierów wartościowych sprzedanych w ramach transakcji z jednoczesnym przyrzeczeniem ich odkupu (m.in. operacje repo i sell-buy-back) lub wypożyczonych przez nierezydenta innym podmiotom w ramach umów o pożyczkach papierów wartościowych.

W formularzu nie należy wykazywać danych dotyczących papierów wartościowych otrzymanych na określony czas przez nierezydenta od innych podmiotów, które nadal zachowują nad nimi kontrolę i ujmują je w swoich bilansach.

Objaśnienia i informacje dodatkowe dotyczące m.in. struktury i formatu danych przekazywanych w ramach sprawozdawczości są udostępniane na stronie internetowej Narodowego Banku Polskiego oraz portalu sprawozdawczym sprawozdawczosc.nbp.pl.

rok


WZÓR

NARODOWY BANK POLSKI właściwy terytorialnie oddział okręgowy

Numer identyfikacyjny REGON

Nazwa i siedziba podmiotu sprawozdawczego

Formularz PW-PUM

(wypełniają wyłącznie firmy inwestycyjne)

Papiery udziałowe bez kodu ISIN, wyemitowane przez rezydentów, znajdujące się w posiadaniu nierezydentów

Sprawozdanie za miesiąc

w złotych, bez znaków po przecinku

Lp.

Identyfikacja papieru wartościowego

Sektor emitenta

Waluta emisji

(kod ISO)

Stan na

początek okresu

Transakcje

Zmiany wyceny

Różnice

kursowe

Pozostałe zmiany

Stan na

koniec okresu

Dywidenda

wzrost

spadek

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Suma z wierszy od 1 do n

1

2

n

Data sporządzenia sprawozdania (rrrr-mm-dd)

Dziennik Ustaw    -55-    Poz. 1548


W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące:

• posiadanych przez nierezydentów i zapisanych na rachunkach prowadzonych przez podmiot sprawozdawczy lub znajdujących się w prowadzonym przez podmiot sprawozdawczy rejestrze depozytowym udziałowych papierów wartościowych, które nie posiadają kodu ISIN i zostały wyemitowane przez rezydentów poza lub na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, w tym:

o papierów wartościowych, które zostały przekazane na czas określony innym podmiotom, ale nierezydent nie stracił nad nimi kontroli (zachował ryzyko i korzyści związane z tymi papierami wartościowymi - czyli zachował prawo do otrzymywania pożytków, takich jak dywidendy, i ponosi ryzyko zmiany cen tych papierów). W szczególności dotyczy to papierów wartościowych sprzedanych w ramach transakcji z jednoczesnym przyrzeczeniem ich odkupu (m.in. operacje repo i sell-buy-back) lub wypożyczonych przez nierezydenta innym podmiotom w ramach umów o pożyczkach papierów wartościowych.

W formularzu tym nie należy wykazywać danych dotyczących:

• papierów wartościowych otrzymanych przez nierezydenta na określony czas od innych podmiotów, które nadal zachowują nad nimi kontrolę i ujmują je w swoich bilansach.

Objaśnienia i informacje dodatkowe dotyczące m.in. struktury i formatu danych przekazywanych w ramach sprawozdawczości są udostępniane na stronie internetowej Narodowego Banku Polskiego oraz portalu sprawozdawczym sprawozdawczosc.nbp.pl.

WZÓR

NARODOWY BANK POLSKI właściwy terytorialnie oddział okręgowy

Numer identyfikacyjny REGON lub PESEL

Nazwa i siedziba lub imię i nazwisko oraz miejsce zamieszkania podmiotu sprawozdawczego

Formularz AZ-IB

Akcje i inne formy udziałów kapitałowych nierezydenta będące w posiadaniu podmiotu sprawozdawczego

Sprawozdanie za rok

Dziennik Ustaw    -57-    Poz. 1548


Część I    w złotych, bez znaków po przecinku

Lp.

Nazwa nierezydenta

Kraj siedziby nierezydenta

(kod ISO)

Kraj siedziby podmiotu, w którym podmiot sprawozdawczy jest udziałowcem bezpośrednio lub za pośrednictwem podmiotu specjalnego przeznaczenia

(kod ISO)

Kraj siedziby podmiotu dominującego w międzynarodowej grupie podmiotów powiązanych kapitałowo (kod ISO)

Rodzaj powiązania kapitałowego

Rodzaj działalności gospodarczej nierezydenta

1

2

3

4

5

6

1

2

n

Lp.

Wartość udziałów lub akcji na początek roku

Objęcie nowych udziałów lub akcji, zasilenie kapitałem

Nabycie udziałów lub akcji nierezydenta, w wyniku którego udziałowiec posiada od 10 do 50% głosów w organie stanowiącym

Nabycie udziałów lub akcji nierezydenta, w wyniku którego udziałowiec posiada powyżej 50% głosów w organie stanowiącym

Likwidacja

podmiotu,

wycofanie

kapitału

Zbycie udziałów lub akcji nierezydenta, jeżeli przed transakcją udziałowiec posiadał od 10 do 50% głosów w organie stanowiącym

Zbycie udziałów lub akcji nierezydenta, jeżeli przed transakcją udziałowiec posiadał powyżej 50% głosów w organie stanowiącym

Zmiany

wyceny

Różnice

kursowe

Pozostałe

zmiany

Wartość udziałów lub akcji na koniec roku

Wartość kapitałów własnych na koniec roku

Zysk (strata) z działalności bieżącej

Dywidenda / Wypłata z zysku

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

1

2

n


Imię, nazwisko, numer telefonu

i adres

Data sporządzenia sprawozdania

Podpis osoby działającej w imieniu podmiotu

elektroniczny osoby, która sprawozdanie, o ile takie dane posiada

sporządziła

(rrrr-mm-dd)

sprawozdawczego*

*Dotyczy podmiotów sprawozdawczych składających sprawozdanie w formie papierowej


Dziennik Ustaw    -58-    Poz. 1548


W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące:

• posiadanych bezpośrednio przez podmiot sprawozdawczy udziałów i udziałowych papierów wartościowych w podmiotach będących nierezydentami z grupy podmiotów powiązanych kapitałowo oraz informacje o oddziałach zagranicznych podmiotu sprawozdawczego.

Objaśnienia i informacje dodatkowe dotyczące m.in. struktury i formatu danych przekazywanych w ramach sprawozdawczości są udostępniane na stronie internetowej Narodowego Banku Polskiego oraz portalu sprawozdawczym sprawozdawczosc.nbp.pl.

WZÓR

NARODOWY BANK POLSKI właściwy terytorialnie oddział okręgowy

Numer identyfikacyjny REGON

Nazwa i siedziba podmiotu sprawozdawczego

Formularz PZ-IB

Akcje i inne formy udziałów kapitałowych podmiotu sprawozdawczego, będące w posiadaniu nierezydentów

Sprawozdanie za rok

Dziennik Ustaw    -60-    Poz. 1548


Część I    w złotych, bez znaków po przecinku

Lp.

Nazwa nierezydenta

Procentowy udział nierezydenta w kapitale podstawowym sprawozdawcy na koniec roku

Kraj siedziby nierezydenta

(kod ISO)

Kraj siedziby podmiotu będącego udziałowcem podmiotu sprawozdawczego bezpośrednio lub za pośrednictwem podmiotu specjalnego przeznaczenia (kod ISO)

Kraj siedziby podmiotu dominującego w międzynarodowej grupie podmiotów powiązanych kapitałowo (kod ISO)

Rodzaj powiązania kapitałowego

Rodzaj działalności gospodarczej nierezydenta

1

2

3

4

5

6

7

1

2

n

Lp.

Wartość udziałów lub akcji na początek roku

Objęcie nowych udziałów lub akcji, zasilenie kapitałem

Nabycie udziałów lub akcji w podmiocie sprawozdawczym, w wyniku którego udziałowiec posiada od 10 do 50% głosów w organie stanowiącym

Nabycie udziałów lub akcji w podmiocie sprawozdawczym, w wyniku którego udziałowiec posiada powyżej 50% głosów w organie stanowiącym

Likwidacja

podmiotu,

wycofanie

kapitału

Zbycie udziałów lub akcji w podmiocie sprawozdawczym, jeżeli przed transakcją udziałowiec posiadał od 10 do 50% głosów w organie stanowiącym

Zbycie udziałów lub akcji w podmiocie sprawozdawczym, jeżeli przed transakcją udziałowiec posiadał powyżej 50% głosów w organie stanowiącym

Zmiany

wyceny

Pozostałe

zmiany

Wartość udziałów lub akcji na koniec roku

Wartość kapitałów własnych na koniec roku

Zysk (strata) z działalności bieżącej

Dywidenda / Wypłata z zysku

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

1

2

n


Imię, nazwisko, numer telefonu i adres elektroniczny osoby, która sporządziła sprawozdanie, o ile takie dane posiada


Data sporządzenia sprawozdania (rrrr-mm-dd)


Dziennik Ustaw    -61-    Poz. 1548


W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące:

• udziałów i udziałowych papierów wartościowych w podmiocie sprawozdawczym będących w bezpośrednim posiadaniu nierezydentów z grupy podmiotów powiązanych kapitałowo. Na formularzu tym informacje przekazuje także będący podmiotem sprawozdawczym oddział nierezydenta.

rok


WZÓR

NARODOWY BANK POLSKI właściwy terytorialnie oddział okręgowy

Numer identyfikacyjny REGON

Nazwa i siedziba podmiotu sprawozdawczego

Formularz PZ-KDH

Pasywa - długoterminowe kredyty i pożyczki otrzymane od nierezydentów oraz długoterminowe zobowiązania wobec nierezydentów z tytułu leasingu finansowego

Sprawozdanie za kwartał

Dziennik Ustaw    -63-    Poz. 1548


Część I    w złotych, bez znaków po przecinku

Lp.

Partner transakcji

Przypadające do spłaty w roku n:

I kwartał

II kwartał

III kwartał

IV kwartał

kapitał

odsetki

kapitał

odsetki

kapitał

odsetki

kapitał

odsetki

rodzaj powiązania kapitałowego

sektor instytucjonalny

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

2

n

Przypadające do spłaty w roku n+1:

I kwartał

II kwartał

III kwartał

IV kwartał

kapitał

odsetki

kapitał

odsetki

kapitał

odsetki

kapitał

odsetki

11

12

13

14

15

16

17

18


Część ID    w złotych, bez znaków po przecinku

Przypadające do spłaty w okresie:

Pozostałe lata

Brak harmonogramu spłat

Zaległości

n+2

n+3

kapitał

odsetki

kapitał

odsetki

kapitał

odsetki

kapitał

odsetki

kapitał

odsetki

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28


Imię, nazwisko, numer telefonu

i adres

Data sporządzenia sprawozdania

Podpis osoby działającej w imieniu podmiotu

elektroniczny osoby, która sprawozdanie, o ile takie dane posiada

sporządziła

(rrrr-mm-dd)

sprawozdawczego*

*Dotyczy podmiotów sprawozdawczych składających sprawozdanie w formie papierowej


Dziennik Ustaw    -64-    Poz. 1548


W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące przyszłych spłat rat kapitałowych i odsetkowych dla zobowiązań długoterminowych wobec nierezydentów, wykazanych w formularzu PZ-KRE (załącznik nr 1 do rozporządzenia).

W części I należy wykazać raty kapitałowe i odsetkowe przypadające do spłaty w kwartale/kwartałach następującym po okresie sprawozdawczym w roku n.

W części II należy wykazać raty kapitałowe i odsetkowe przypadające do spłaty w poszczególnych kwartałach roku n+1.

W części III należy wykazać raty kapitałowe i odsetkowe przypadające do spłaty w roku n+2 (cztery kwartały razem) i w roku n+3 (cztery kwartały razem). W kolumnie „Pozostałe lata” należy wykazać raty kapitałowe i odsetkowe przypadające do spłaty w pozostałych latach. W kolumnie „Brak harmonogramu spłat” należy wykazać stan kapitału i odsetek, dla których nie ma harmonogramu spłat. W kolumnie „Zaległości” należy wykazać stan zaległości z tytułu niespłaconego kapitału i odsetek.

Objaśnienia i informacje dodatkowe dotyczące m.in. struktury i formatu danych przekazywanych w ramach sprawozdawczości są udostępniane na stronie internetowej Narodowego Banku Polskiego oraz portalu sprawozdawczym sprawozdawczosc.nbp.pl.

rok


WZÓR

NARODOWY BANK POLSKI właściwy terytorialnie oddział okręgowy

Numer identyfikacyjny REGON

Nazwa i siedziba lub imię i nazwisko oraz miejsce zamieszkania podmiotu sprawozdawczego

Formularz PZ-KAN

Zagraniczne środki płatnicze w postaci banknotów i monet w kantorach

Sprawozdanie za kwartał

Dziennik Ustaw    -66-    Poz. 1548


w jednostkach waluty, bez znaków po przecinku

Kod waluty

Zakup waluty

Sprzedaż waluty

Stan gotówki w kantorze na koniec okresu sprawozdawczego

1

2

3

EUR

1

USD

2

GBP

3

CHF

4

Równowartość pozostałych walut w PLN

5

Imię, nazwisko, numer telefonu

i adres

Data sporządzenia sprawozdania

Podpis osoby działającej w imieniu podmiotu

elektroniczny osoby, która sprawozdanie, o ile takie dane posiada

sporządziła

(rrrr-mm-dd)

sprawozdawczego*

*Dotyczy podmiotów sprawozdawczych składających sprawozdanie w formie papierowej

W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące:

• walut obcych zakupionych lub sprzedanych przez podmiot sprawozdawczy, prowadzący działalność kantorową zgodnie z warunkami określonymi w ustawie - Prawo dewizowe.

W formularzu nie należy wykazywać danych dotyczących:

• zakupu lub sprzedaży walut obcych innym kantorom i bankom.

Objaśnienia i informacje dodatkowe dotyczące m.in. struktury i formatu danych przekazywanych w ramach sprawozdawczości są udostępniane na stronie internetowej Narodowego Banku Polskiego oraz portalu sprawozdawczym sprawozdawczosc.nbp.pl.

Załącznik nr 11

Formularz PW-EMI


WZÓR


NARODOWY BANK POLSKI właściwy terytorialnie oddział okręgowy


Numer identyfikacyjny REGON lub PESEL

Nazwa i siedziba lub imię i nazwisko oraz miejsce zamieszkania podmiotu sprawozdawczego

Formularz PW-EMI

Dokonana przez podmiot sprawozdawczy emisja własnych papierów wartościowych, skierowana na rynek zagraniczny lub przynajmniej w części objęta przez nierezydenta

Część I    Część II    w złotych, bez znaków po przecinku

Nazwa papieru wartościowego

1

Rodzaj powiązania kapitałowego z nabywcą

Sektor nierezydenta

Kraj nierezydenta

Wartość nominalna

Kod ISIN

2

1

2

3

4

Data emisji

3

Kraj emisji

4

Rodzaj emisji

5

Data zapadalności

6

Agent emisji

7

Depozytariusz emisji

8

Waluta emisji

9

Cena emisyjna

10

Całkowita wielkość emisji

11

Kod CFI

12

Rodzaj papieru wartościowego

13

Typ wykupu

14

Cena wykupu

15

Waluta wykupu

16

Częstotliwość wykupów

17

Typ kuponu

18

Częstotliwość płatności kuponów

19

Stopa kuponu

20

Stopa referencyjna

21

Premia kuponu

22

Waluta kuponu

23

Podstawa prawna emisji

24

Rating Fitch

25

Rating Moody's

26

Rating S&P

27

Wbudowane instrumenty pochodne

28

Imię, nazwisko, numer telefonu i

Data sporządzenia

Podpis osoby działającej w

adres elektroniczny osoby, która

sprawozdania

imieniu podmiotu

sporządziła sprawozdanie, o ile takie dane posiada

(rrrr-mm-dd)

sprawozdawczego*

W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące:

•    dokonanej przez podmiot sprawozdawczy i skierowanej na rynek zagraniczny emisji dłużnych papierów wartościowych (w tym weksli) lub instrumentów rynku pieniężnego niebędących papierami wartościowymi;

•    dokonanej przez podmiot sprawozdawczy i skierowanej na rynek krajowy emisji dłużnych papierów wartościowych (w tym weksli) lub instrumentów rynku pieniężnego niebędących papierami wartościowymi, objętej przynajmniej w części przez nierezydenta lub nierezydentów.

Obowiązek sprawozdawczy dotyczy zarówno papierów wartościowych posiadających kod ISIN, jak i nieposiadających kodu ISIN.

W formularzu tym nie należy wykazywać danych dotyczących:

•    emisji, dla których depozytariuszem jest bank krajowy lub krajowa firma inwestycyjna;

•    emisji, które zostały zarejestrowane w depozycie papierów wartościowych prowadzonym przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych Spółka Akcyjna lub w systemie rejestracji papierów wartościowych prowadzonym przez NBP i nie zostały zarejestrowane w żadnym depozycie prowadzonym przez podmiot zagraniczny;

•    emisji skierowanej na rynek krajowy, objętej w całości przez rezydenta lub rezydentów.

Uwaga: w formularzu należy wykazać emisje zarejestrowane w depozycie prowadzonym przez podmiot zagraniczny, dla których Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych Spółka Akcyjna, w związku z ich równoległym obrotem na rynku krajowym (tzw. dual listing), pełni również funkcje depozytu.

Formularz PW-ZME

WZÓR

NARODOWY BANK POLSKI właściwy terytorialnie oddział okręgowy

Numer identyfikacyjny REGON lub PESEL

Nazwa i siedziba lub imię i nazwisko oraz miejsce zamieszkania podmiotu sprawozdawczego

Formularz PW-ZME

Zmiany danych dotyczących dokonanej przez podmiot sprawozdawczy emisji własnych papierów wartościowych, skierowanej na rynek zagraniczny lub przynajmniej w części objętej przez nierezydenta

Część I    Część II    w złotych, bez znaków po przecinku

Nazwa papieru wartościowego

1

Rodzaj powiązania kapitałowego z nabywcą

Sektor nierezydenta

Kraj nierezydenta

Wartość nominalna

Kod ISIN

2

1

2

3

4

Data emisji

3

Data zmiany

4

Rodzaj emisji

5

Data zapadalności

6

Agent emisji

7

Depozytariusz emisji

8

Waluta emisji

9

Cena emisyjna

10

Całkowita wielkość emisji

11

Kod CFI

12

Rodzaj papieru wartościowego

13

Typ wykupu

14

Cena wykupu

15

Waluta wykupu

16

Częstotliwość wykupów

17

Typ kuponu

18

Częstotliwość płatności kuponów

19

Stopa kuponu

20

Stopa referencyjna

21

Premia kuponu

22

Waluta kuponu

23

Rating Fitch

24

Rating Moody's

25

Rating S&P

26

Wbudowane instrumenty pochodne

27

Imię, nazwisko, numer telefonu

Data sporządzenia

Podpis osoby działającej

i adres elektroniczny osoby, która

sprawozdania

w imieniu podmiotu

sporządziła sprawozdanie, o ile takie dane posiada

(rrrr-mm-dd)

sprawozdawczego*

W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące zmian w charakterystykach tych papierów wartościowych, o których dane zostały wcześniej przekazane na formularzu PW-EMI, w tym o takich zdarzeniach jak: dodatkowa emisja (kolejna transza), wcześniejszy wykup (częściowy lub całkowity), zmiana wielkości części emisji znajdującej się w posiadaniu nierezydentów, zmiana oprocentowania itp.

Objaśnienia i informacje dodatkowe dotyczące m.in. struktury i formatu danych przekazywanych w ramach sprawozdawczości są udostępniane na stronie internetowej Narodowego Banku Polskiego oraz portalu sprawozdawczym sprawozdawczosc.nbp.pl.

1

   Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2016 r. poz. 1948 i 1997 oraz z 2017 r. poz. 724, 768,

791 i 1089.

2

Uwierzytelnienie użytkownika portalu sprawozdawczego następuje przy użyciu certyfikatu wydanego nieodpłatnie przez NBP.

Pozycje

1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 25, 26, 27, 28, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 40, 41, 42, 44, 45, 47, 48, 49, 50, 52, 53, 56, 58, 59, 60, 61, 65, 68, 69, 70, 71, 72, 73, 74, 75, 76, 77, 78, 79, 80, 81, 82, 85, 86, 87, 90, 91, 92, 93, 94, 95, 96, 97, 98, 99, 100, 101, 102, 103, 104, 105, 106, 107, 109, 110, 111, 112, 113, 114, 115, 116, 117, 118, 119, 120, 122, 123, 124, 126, 127, 128, 129, 130, 131, 132, 133, 134, 135, 136, 137, 138, 139, 140, 141, 142, 143, 144, 145, 146, 147, 148, 149, 150, 151, 152, 153, 154, 155, 156, 157, 158, 159, 160, 161, 162, 163, 164, 165, 166, 167, 168, 169, 170, 172, 173, 174, 175, 176, 177, 178, 179, 180, 182, 183, 184, 185, 186, 187, 188, 189, 190, 191, 192, 193, 194, 195, 196, 197, 198, 199, 200, 201, 202, 203, 204, 205, 207, 208, 209, 210, 211, 212, 213, 214, 215, 216, 217, 218, 219, 220, 221, 222, 223, 224, 225, 226, 227, 228, 229, 230, 231, 232, 233, 234, 235, 236, 237, 238, 239, 240, 241, 242, 243, 244, 245, 246, 247, 248, 250, 251, 252, 253, 254, 255, 256, 257, 258, 259, 260, 261, 262, 263, 264, 265, 266, 267, 268, 269, 270, 271, 272, 273, 274, 275, 276, 277, 279, 280, 281, 282, 283, 284, 285, 286, 287, 288, 289, 290, 291, 292, 293, 294, 295, 296, 297, 298, 299, 300, 301, 302, 303, 304, 305, 306, 307, 308, 309, 310, 311, 312, 313, 314, 315, 316, 317, 318, 319, 320, 321, 322, 323, 324, 325, 326, 328, 329, 330, 331, 332, 333, 336, 337, 338, 339, 340, 341, 342, 343, 344, 345, 347, 348, 349, 350, 351, 352, 353, 354, 355, 360, 361, 362, 367, 376, 377, 382, 383, 389, 395, 396, 399, 410, 424, 425, 433, 434, 435, 440, 442, 460, 464, 473, 475, 480, 492, 494, 495, 496, 497, 498, 499, 500, 501, 517, 518, 532, 551, 552, 553, 554, 555, 558, 559, 560, 562, 563, 564, 565, 566, 567, 568, 569, 570, 571, 572, 573, 574, 575, 576, 577, 578, 579, 580, 581, 582, 583, 584, 585, 586, 587, 588, 589, 590, 591, 592, 593, 594, 596, 597, 598, 599, 600, 601, 602, 603, 604, 605, 606, 607, 608, 609, 610, 615, 616, 617, 618, 619, 620, 621, 622, 623, 626, 627, 628, 629, 630, 631, 632, 633, 634, 635, 636, 637, 638, 639, 640, 641, 642, 643, 644, 645, 646, 647, 648, 649, 650, 651, 652, 653, 654, 655, 656, 657, 658, 659, 660, 661, 662, 664, 665, 666, 668, 669, 670, 671, 672, 674, 675, 676, 677, 678, 679, 680, 681, 682, 683, 684, 685, 686, 687, 688, 689, 690, 691, 692, 693, 694, 695, 696, 698, 700, 702, 703, 704, 705, 706, 708, 709, 710, 711, 712, 713, 714, 715, 716, 717, 718, 719, 720, 721, 722, 723, 724, 725, 726, 727, 728, 729, 730, 731, 732, 733, 734, 735, 736, 738, 740, 741, 742, 743, 745, 746, 747, 748, 749, 750, 751, 752, 753, 754, 755, 756, 757, 758, 759, 760, 761, 762, 763, 764, 765, 766, 767, 768, 769, 770, 771, 772, 773, 774, 776, 777, 778, 779, 780, 781, 782, 783, 784, 785, 786, 787, 788, 789, 790, 791, 797, 799, 800, 809, 813, 815, 825, 835, 841, 845, 846, 851, 864, 871, 887, 899, 905, 907, 914, 917, 921, 923, 924, 932, 951, 952, 954, 956, 957, 958, 959, 961, 968, 971, 980, 981, 982, 983, 984, 985, 986, 987, 988, 989, 990, 991, 992, 994, 995, 996, 997, 998, 999, 1000, 1001, 1002, 1003, 1004, 1005, 1006, 1007, 1008, 1009, 1010, 1011, 1012, 1013, 1014, 1015, 1016, 1017, 1018, 1019, 1020, 1021, 1022, 1023, 1024, 1025, 1026, 1027, 1028, 1029, 1030, 1031, 1032, 1033, 1034, 1035, 1036, 1037, 1038, 1039, 1040, 1041, 1042, 1043, 1044, 1045, 1046, 1047, 1048, 1049, 1050, 1051, 1052, 1053, 1054, 1055, 1056, 1057, 1058, 1059, 1060, 1061, 1062, 1064, 1065, 1066, 1067, 1068, 1069, 1070, 1071, 1072, 1073, 1074, 1075, 1076, 1077, 1078, 1079, 1080, 1081, 1082, 1083, 1084, 1085, 1086, 1087, 1088, 1089, 1090, 1091, 1092, 1093, 1094, 1095, 1096, 1097, 1098, 1099, 1100, 1101, 1102, 1103, 1104, 1105, 1106, 1107, 1108, 1109, 1110, 1111, 1112, 1113, 1114, 1115, 1116, 1117, 1120, 1121, 1122, 1123, 1124, 1125, 1126, 1127, 1128, 1129, 1130, 1131, 1132, 1133, 1134, 1135, 1136, 1138, 1139, 1140, 1141, 1142, 1143, 1144, 1145, 1146, 1147, 1148, 1149, 1150, 1151, 1152, 1153, 1155, 1156, 1157, 1158, 1159, 1160, 1161, 1162, 1163, 1164, 1165, 1166, 1167, 1168, 1169, 1170, 1171, 1172, 1173, 1174, 1175, 1176, 1177, 1178, 1180, 1181, 1182, 1183, 1184, 1185, 1186, 1187, 1188, 1189, 1190, 1191, 1192, 1193, 1194, 1195, 1196, 1197, 1198, 1199, 1200, 1201, 1202, 1203, 1204, 1205, 1206, 1207, 1208, 1209, 1210, 1211, 1212, 1213, 1214, 1215, 1216, 1217, 1218, 1219, 1220, 1221, 1222, 1223, 1224, 1225, 1226, 1227, 1228, 1229, 1230, 1231, 1232, 1233, 1234, 1235, 1236, 1237, 1238, 1239, 1240, 1241, 1242, 1243, 1244, 1245, 1246, 1247, 1248, 1249, 1250, 1251, 1252, 1253, 1254, 1255, 1256, 1257, 1258, 1259, 1260, 1261, 1262, 1263, 1264, 1265, 1266, 1267, 1268, 1269, 1270, 1271, 1272, 1273, 1274, 1275, 1276, 1277, 1278, 1279, 1280, 1281, 1282, 1283, 1284, 1285, 1286, 1287, 1288, 1289, 1290, 1291, 1292, 1293, 1294, 1295, 1296, 1297, 1298, 1299, 1300, 1301, 1302, 1303, 1304, 1305, 1306, 1307, 1308, 1309, 1310, 1311, 1312, 1313, 1314, 1315, 1316, 1317, 1318, 1319, 1320, 1321, 1322, 1323, 1324, 1325, 1327, 1328, 1329, 1330, 1331, 1332, 1333, 1334, 1335, 1336, 1337, 1338, 1339, 1340, 1341, 1342, 1343, 1344, 1345, 1346, 1347, 1348, 1349, 1350, 1351, 1352, 1353, 1354, 1356, 1357, 1358, 1359, 1360, 1361, 1362, 1363, 1364, 1365, 1366, 1367, 1368, 1369, 1370, 1371, 1372, 1373, 1374, 1375, 1376, 1377, 1378, 1379, 1380, 1381, 1382, 1383, 1384, 1385, 1386, 1387, 1388, 1389, 1390, 1391, 1392, 1393, 1394, 1395, 1396, 1397, 1398, 1399, 1400, 1401, 1402, 1403, 1404, 1405, 1406, 1407, 1408, 1409, 1410, 1411, 1412, 1413, 1414, 1415, 1417, 1418, 1419, 1420, 1421, 1422, 1423, 1424, 1425, 1426, 1427, 1428, 1429, 1430, 1431, 1432, 1433, 1434, 1435, 1436, 1437, 1438, 1439, 1440, 1441, 1442, 1443, 1444, 1445, 1446, 1447, 1450, 1451, 1452, 1453, 1454, 1456, 1457, 1458, 1459, 1460, 1461, 1462, 1463, 1464, 1465, 1466, 1467, 1468, 1469, 1470, 1471, 1472, 1473, 1474, 1475, 1476, 1477, 1478, 1479, 1480, 1481, 1482, 1483, 1484, 1485, 1486, 1487, 1488, 1489, 1490, 1491, 1492, 1493, 1494, 1495, 1496, 1497, 1498, 1499, 1500, 1501, 1502, 1503, 1504, 1505, 1506, 1507, 1508, 1509, 1510, 1511, 1512, 1513, 1514, 1515, 1516, 1517, 1518, 1519, 1520, 1521, 1522, 1523, 1524, 1525, 1526, 1527, 1528, 1529, 1530, 1531, 1532, 1533, 1534, 1535, 1536, 1537, 1538, 1539, 1540, 1541, 1542, 1543, 1544, 1545, 1546, 1547, 1548, 1549, 1550, 1551, 1552, 1553, 1554, 1555, 1556, 1557, 1558, 1559, 1560, 1561, 1562, 1563, 1564, 1565, 1567, 1568, 1569, 1570, 1571, 1572, 1573, 1574, 1575, 1576, 1577, 1578, 1579, 1580, 1581, 1582, 1583, 1584, 1585, 1586, 1587, 1588, 1589, 1590, 1591, 1592, 1593, 1594, 1595, 1596, 1597, 1598, 1599, 1600, 1601, 1602, 1603, 1604, 1605, 1606, 1607, 1608, 1609, 1610, 1611, 1612, 1613, 1614, 1615, 1616, 1617, 1618, 1619, 1620, 1621, 1622, 1623, 1624, 1625, 1626, 1627, 1628, 1629, 1630, 1631, 1632, 1633, 1634, 1635, 1636, 1637, 1638, 1639, 1640, 1641, 1642, 1643, 1644, 1645, 1646, 1647, 1648, 1649, 1650, 1651, 1652, 1653, 1654, 1655, 1656, 1657, 1658, 1659, 1660, 1661, 1662, 1663, 1664, 1665, 1666, 1667, 1668, 1669, 1670, 1671, 1672, 1673, 1674, 1675, 1676, 1677, 1678, 1679, 1680, 1681, 1682, 1683, 1684, 1685, 1686, 1687, 1688, 1689, 1690, 1691, 1692, 1693, 1694, 1695, 1696, 1697, 1698, 1699, 1700, 1701, 1702, 1703, 1704, 1705, 1706, 1707, 1708, 1709, 1710, 1711, 1712, 1713, 1714, 1715, 1716, 1717, 1718, 1720, 1721, 1722, 1723, 1724, 1725, 1726, 1727, 1728, 1729, 1730, 1731, 1732, 1733, 1734, 1735, 1736, 1737, 1739, 1740, 1741, 1742, 1743, 1744, 1745, 1746, 1747, 1748, 1749, 1750, 1751, 1752, 1753, 1754, 1755, 1756, 1757, 1758, 1759, 1760, 1761, 1763, 1764, 1765, 1766, 1767, 1768, 1769, 1770, 1771, 1772, 1773, 1774, 1775, 1776, 1777, 1778, 1779, 1780, 1782, 1783, 1784, 1785, 1786, 1787, 1788, 1789, 1790, 1791, 1792, 1794, 1795, 1796, 1797, 1798, 1799, 1800, 1801, 1802, 1803, 1804, 1805, 1806, 1807, 1808, 1809, 1810, 1811, 1812, 1813, 1814, 1815, 1816, 1817, 1818, 1819, 1820, 1821, 1822, 1823, 1824, 1825, 1826, 1827, 1828, 1829, 1830, 1831, 1832, 1833, 1834, 1835, 1836, 1837, 1838, 1839, 1840, 1841, 1842, 1843, 1844, 1845, 1846, 1847, 1848, 1849, 1850, 1851, 1852, 1853, 1854, 1855, 1856, 1857, 1858, 1859, 1860, 1861, 1862, 1863, 1864, 1865, 1866, 1867, 1868, 1869, 1870, 1871, 1872, 1873, 1874, 1875, 1876, 1877, 1878, 1880, 1881, 1882, 1883, 1884, 1885, 1886, 1887, 1888, 1889, 1890, 1891, 1892, 1893, 1894, 1895, 1896, 1897, 1898, 1899, 1900, 1901, 1902, 1903, 1904, 1905, 1906, 1907, 1908, 1909, 1910, 1911, 1912, 1913, 1914, 1915, 1916, 1917, 1918, 1919, 1920, 1921, 1922, 1923, 1924, 1925, 1926, 1927, 1928, 1929, 1930, 1931, 1932, 1933, 1934, 1935, 1936, 1937, 1938, 1939, 1940, 1941, 1942, 1943, 1944, 1945, 1946, 1947, 1948, 1949, 1950, 1951, 1952, 1953, 1954, 1955, 1956, 1957, 1958, 1959, 1960, 1961, 1962, 1963, 1964, 1965, 1966, 1967, 1968, 1969, 1970, 1971, 1972, 1973, 1974, 1975, 1976, 1977, 1978, 1979, 1980, 1981, 1982, 1983, 1984, 1985, 1986, 1987, 1988, 1989, 1990, 1991, 1992, 1993, 1994, 1995, 1996, 1997, 1998, 1999, 2000, 2001, 2002, 2003, 2004, 2005, 2006, 2007, 2008, 2009, 2010, 2011, 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025, 2026, 2027, 2028, 2029, 2030, 2031, 2032, 2033, 2034, 2035, 2036, 2037, 2038, 2039, 2040, 2041, 2042, 2043, 2044, 2045, 2046, 2047, 2048, 2049, 2050, 2051, 2052, 2053, 2054, 2055, 2056, 2057, 2058, 2059, 2060, 2061, 2062, 2063, 2064, 2065, 2066, 2067, 2068, 2069, 2070, 2071, 2072, 2073, 2074, 2075, 2076, 2077, 2078, 2079, 2080, 2081, 2082, 2083, 2084, 2085, 2086, 2087, 2088, 2089, 2090, 2091, 2092, 2093, 2094, 2095, 2096, 2097, 2098, 2099, 2100, 2101, 2102, 2103, 2104, 2105, 2106, 2107, 2108, 2109, 2110, 2111, 2112, 2113, 2114, 2115, 2116, 2117, 2118, 2119, 2120, 2121, 2122, 2123, 2124, 2125, 2126, 2127, 2128, 2129, 2130, 2131, 2132, 2133, 2134, 2135, 2136, 2137, 2138, 2139, 2140, 2141, 2142, 2143, 2144, 2145, 2146, 2147, 2148, 2149, 2150, 2151, 2152, 2153, 2154, 2155, 2156, 2157, 2158, 2159, 2160, 2161, 2163, 2164, 2165, 2166, 2167, 2168, 2169, 2170, 2171, 2172, 2173, 2174, 2175, 2176, 2177, 2178, 2179, 2180, 2181, 2182, 2183, 2184, 2185, 2186, 2187, 2188, 2189, 2190, 2191, 2192, 2193, 2194, 2195, 2196, 2197, 2199, 2200, 2201, 2202, 2203, 2204, 2205, 2206, 2207, 2208, 2209, 2210, 2211, 2212, 2213, 2214, 2215, 2216, 2217, 2218, 2219, 2220, 2221, 2222, 2223, 2224, 2225, 2226, 2227, 2228, 2229, 2230, 2231, 2232, 2233, 2234, 2235, 2236, 2237, 2238, 2239, 2240, 2241, 2242, 2243, 2244, 2245, 2246, 2247, 2248, 2249, 2250, 2251, 2252, 2253, 2254, 2255, 2256, 2257, 2259, 2260, 2261, 2262, 2263, 2264, 2265, 2267, 2268, 2269, 2270, 2271, 2272, 2273, 2274, 2275, 2276, 2277, 2278, 2279, 2280, 2281, 2282, 2283, 2284, 2285, 2286, 2287, 2288, 2289, 2290, 2291, 2292, 2293, 2294, 2296, 2297, 2298, 2299, 2300, 2301, 2302, 2303, 2304, 2305, 2306, 2307, 2308, 2309, 2310, 2311, 2312, 2313, 2314, 2315, 2316, 2317, 2318, 2319, 2320, 2321, 2322, 2323, 2324, 2325, 2326, 2327, 2328, 2329, 2330, 2331, 2332, 2333, 2334, 2335, 2336, 2337, 2338, 2339, 2340, 2341, 2342, 2343, 2344, 2345, 2346, 2347, 2348, 2349, 2350, 2351, 2352, 2353, 2354, 2355, 2356, 2357, 2358, 2359, 2360, 2361, 2362, 2363, 2365, 2366, 2367, 2368, 2369, 2370, 2371, 2372, 2374, 2375, 2376, 2377, 2378, 2379, 2380, 2381, 2382, 2383, 2384, 2385, 2386, 2387, 2388, 2389, 2390, 2391, 2392, 2393, 2394, 2395, 2396, 2397, 2398, 2399, 2400, 2401, 2402, 2403, 2404, 2405, 2406, 2407, 2408, 2409, 2410, 2411, 2412, 2414, 2415, 2416, 2417, 2418, 2419, 2420, 2421, 2422, 2423, 2424, 2425, 2426, 2427, 2428, 2429, 2430, 2431, 2432, 2433, 2434, 2435, 2436, 2437, 2438, 2439, 2440, 2441, 2442, 2443, 2444, 2445, 2446, 2447, 2448, 2449, 2450, 2451, 2452, 2453, 2454, 2455, 2456, 2457, 2458, 2459, 2460, 2461, 2462, 2463, 2464, 2465, 2466, 2467, 2468, 2470, 2472, 2473, 2474, 2475, 2476, 2477, 2478, 2479, 2480, 2481, 2482, 2483, 2484, 2485, 2486, 2487, 2488, 2489, 2490, 2491, 2492, 2493, 2494, 2495, 2496, 2497, 2498, 2499, 2500, 2501, 2502, 2503, 2504, 2505, 2506, 2507, 2508, 2509

Polecamy

Poszukując najlepszego prawnika na dolnym śląsku pamiętajmy że tylko prawnik Wrocław oferuje najtańsze usługi prawnicze w tej części kraju. Planujesz remont? Poszukujesz projektanta domu? Najlepsi fachowcy pomogą Ci w każdej pracy budowlanej – kwiaty na telefon Wrocław – najtaniej zakupisz w kwiaciarni Margarita we Wrocławiu przy ul. Orląt Lwowskich. Kiedy zdaży Ci się stłuczka lub kiedy Twój samochód odmówi Ci posłuszeństwa - znajdź najlepszą firmę holowniczą dzięki serwisowi o tematyce "pomoc drogowa". Polecamy równierz.
Wszelkie prawa zastrzeżone, © ZnanyPrawnik 2024
Dodaj do ulubionych Mapa strony Polityka prywatności Regulamin Reklama Współpraca Kontakt